Как работать через ип в строительстве

Бухгалтерские услуги для строительной компании: в чём сложность для предпринимателя

Так мог бы выглядеть клишированный рекламный ролик, где мы призываем всех предпринимателей-строителей начать работать с нами.

Но видео у нас нет, а вот ответов на вопросы — хоть отбавляй. В этой статье мы разберёмся в сложностях строительного бизнеса, и как они влияют на бухгалтерский учёт.

Что внутри:

Каким бывает строительство

Первые ассоциации со словом «строительство» — это сложно, долго и дорого. В голове всплывают картинки жилых домов в 30 этажей или стеклянные офисы, заполонившие в последние годы городские улицы.

Но строительство необязательно должно быть масштабным. Ведь возводить можно и частные дома, дачи, бани, беседки и гаражи. И площадь здесь может быть ограничена всего парой квадратных метров.

В Кнопке для строительства есть простое определение — это вид деятельности, когда компания сама приобретает материалы и использует их для постройки зданий и сооружений.

То есть нельзя сказать, что вы занимаетесь строительством, если вы просто укладываете плитку. В этом случае вы оказываете услугу. А если вы сами её купили и сами укладываете, тогда да.

Подрядчики и субподрядчики: кто это, и в чём их отличие

Ответ на вопрос: «Кто вы: подрядчик (генеральный подрядчик) или субподрядчик» — уже может многое сказать о размерах вашего предприятия.

В Гражданском кодексе сказано: «Если из закона или договора подряда не вытекает обязанность подрядчика выполнить предусмотренную в договоре работу лично, подрядчик вправе привлечь к исполнению своих обязательств других лиц (субподрядчиков). В этом случае подрядчик выступает в роли генерального подрядчика».

По-простому подрядчик — это исполнитель. Он обязуется выполнить работу и сдать ее результат заказчику. При этом, если официального запрета нет, он может привлечь к работе стороннюю организацию — субподрядчика, став тем самым генеральным подрядчиком.

И здесь для бухгалтера важно выяснить, на чьей стороне материалы. У подрядчика они всегда свои. А вот субподрядчик может использовать чужие, а значит вид деятельности будет уже не стройка, а услуги. И этот нюанс обычно сильно влияет на стоимость бухгалтерии, потому что бухучёт по услугам вести заметно проще. А почему так — расскажем ниже.

Системы налогообложения строительных организаций

Чаще всего строительные компании работают на общей системе налогообложения (ОСНО) и платят НДС. Это база и основа, потому что их контрагенты — крупные организации, которые тоже платят НДС. А если у компании есть налог на добавленную стоимость, то она всегда старается работать с теми, у кого этот налог тоже есть, чтобы потом его уменьшить.

Ещё одна причина, почему строительные компании выбирают ОСНО — большие обороты, которые просто могут не вписаться в упрощённую систему налогообложения (УСН).

Всё же некрупные компании, которые строят небольшие объекты типа бань и беседок, могут выбрать УСН Доходы минус расходы и уменьшить свой налог за счёт закупа материалов и комплектующих.

Это всё про организации, а что на счёт ИП? Индивидуальные предприниматели тоже занимаются строительством и могут работать на ОСНО. Обычно они выступают как субподрядчики для каких-либо государственных строек.

Схема работы такая: деньги по договору перечисляются траншами, обычно двумя-тремя. Заказчик, к примеру, может перечислить 50% вначале и 50% в конце, а между этими сроками никаких поступлений не будет. Поэтому здесь важно чётко распределять бюджет.

Нужна помощь с бухгалтерией? Кнопка заберёт на себя налоговые и кадровые задачи:

Сотрудники на стройке: какие могут быть проблемы

Ни для кого не секрет, что в сфере строительства работает немало иностранцев. И, как бы парадоксально это не звучало, сложности бывают как при их неофициальном трудоустройстве, так и при официальном.

Если человек не трудоустроен по правилам, то работодатель нарушает сразу два кодекса: Трудовой и Налоговый. Выявленное нарушение тянет за собой штрафы, проверки и выплаты сотруднику. Бить могут не только рублём: из-за некоторых нарушений могут приостановить деятельность всей компании. И тут последствий может быть сильно больше.

А какие риски могут быть, если иностранный сотрудник трудоустроен официально?

Во-первых, после трудоустройства или увольнения нужно в течение трёх рабочих дней подать уведомление в МВД. Если это не сделать, предусмотрен штраф — до 1 000 000 ₽. Кнопка готовит документы для разных кадровых задач, в том числе проводит трудоустройства и увольнения. Уведомления для МВД мы также готовим силами юристов.

Во-вторых, не все сотрудники сознательно относятся к своим трудовым обязанностям. В нашей практике были случаи, когда сотрудник просто молча уходил на другое место работы или уезжал домой к родителям, бабушкам и дедушкам. То есть он покинул стройку и максимум, кого предупредил — это коллегу рядом.

Важно такие случаи пресекать, потому что если сотрудник уехал или уволился, МВД тоже нужно уведомлять. Для этого часто нужна подпись работника на различных документах. А как это сделать, если того уже и след простыл?

Здесь мы советуем работать на опережение. Кнопка может подготовить шаблоны документов без дат на разные случаи кадровой жизни, и если сотруднику куда-то срочно понадобится уйти, просто заполняете этот шаблон и даёте ему на подпись. Масса проблем будет решена.

Документы для строительства: КС-2, КС-3

В сфере строительства используется много специализированных документов, которые не встречаются в других отраслях. Но углубляться сильно не будем, вместо этого расскажем о самых популярных, которые точно встретятся всем, кто решил открыть строительный бизнес.

КС — капитальное строительство — это набор форм, справок и бланков, который позволяет правильно вести учёт и объём работ и материалов, сдавать объекты и вводить их в эксплуатацию. Все 11 видов КС, и где они применяются, можно увидеть по ссылке. Самые распространённые КС-2 (акт о приёмке выполненных работ) и КС-3 (справка о стоимости выполненных работ и затрат) Кнопка готовит для своих клиентов.

В чём сложность бухучёта для строительной компании

Главная сложность стройки — плавающий оборот. Как уже писали выше, строительство — это сфера, где в первый месяц на счёт может упасть 50 000 000 ₽, и потом компания весь год живёт эти средства.

За бухгалтерию же нужно платить ежемесячно, как по подписке, и при таком нестабильном обороте посчитать реальную стоимость обслуживания сложно.

Кнопка — не единственная компания, которая строит цену на услуги от оборота. В звонке с потенциальным клиентом мы стараемся ориентироваться на средний оборот за месяц. Если сориентироваться сложно, например, в один месяц приходит 500 000 ₽, а в другой 10 000 000 ₽, то мы говорим, что при обороте в 5 000 000 ₽, бухгалтерия для тебя будет стоить вот столько.

С теми, кто ещё мало знаком с Кнопкой, мы всегда готовы обсуждать разные условия подключения. В том числе и стоимость обслуживания. Но если прикинуть всё в телефонном звонке сложно, мы даём демо-доступ в наше приложение, после чего вы можете согласиться пожить с нами 2-3 месяца. Обычно этого хватает, чтобы решить все вопросы и понять, подходим ли мы друг другу, и какая стоимость обслуживания будет комфортной. Всё честно.

Если вы в поисках современной бухгалтерии с постоянным штатом специалистов из разных областей, позвоните нам по телефону 88003337826 или напишите в чат в Телеграме. Сориентируем по возможностям сервиса, расскажем о подключении и подберём выгодный тариф.

Как открыть строительную фирму

Несмотря на большую конкуренцию, строительство сегодня является наиболее прибыльным способом бизнеса. Поэтому открытие строительной компании может принести пользу, как окружающим, так и самим бизнесменам. Начать нужно с составления бизнес-плана, чтобы предусмотреть все тонкости и нюансы строительного бизнеса. В статье мы рассмотрим, как открыть строительную фирму с нуля, и дадим пошаговые инструкции для начинающих бизнесменов.

Как открыть строительную фирму с нуля

Если у вас есть идея, но пока нет чёткого представления о том, как будет работать строительная компания, начните с составления бизнес-плана. На этом этапе важно учесть все моменты, от которых будет зависеть успешное продвижение бизнеса. В бизнес-план для открытия строительной компании нужно включить следующие моменты:

Сначала определяем, какое это будет предприятие: крупная компания или небольшая фирма, специализирующаяся на оказании определённых услуг.
На следующем этапе нужно сформировать перечень услуг, которые будет оказывать компания.
Затем, учитывая ситуацию на рынке, нужно определить среднюю стоимость услуг и создать свой прайс-лист, который будет входить бизнес-план.
Отдельно определите примерную стоимость своих услуг. Даже если у вас будут работать одни профессионалы, на начальном этапе следует установить стоимость на услуги несколько ниже, чем у конкурентов.
Затем нужно понять какие вложения потребуются для запуска строительной компании и рассчитать будущую прибыль.

С готовым бизнес-планом вы можете поискать инвесторов или зарегистрировать компанию на собственные деньги.

Что делать дальше:

получить допуск СРО (обязательный документ, дающий право на ведение строительной деятельности);
арендовать офисное и складское помещение;
набрать сотрудников и сформировать штат;
приобрести необходимое оборудование и стройматериалы;
запустить рекламную компанию, предлагая первым клиентам наиболее выгодные условия;
начать работу на объектах;
собрать отзывы от довольных клиентов.

Перед началом строительной деятельности нужно изучить положения Градостроительного кодекса РФ и ФНС №315, 372 и 384. Все строительные компании должны выполнять свою работу на основании нормативно-правовых актов действующего законодательства.

Сколько денег потребуется

Невозможно однозначно ответить на вопрос, сколько стоит открыть строительную компанию. Для открытия крупного строительного предприятия потребуется примерно 10-12 млн рублей. Чтобы просчитать затраты нужно составить подробный бизнес-план и включить в него:

аренду помещений под склад и офис;
покупку техники и инструментов, а также их обслуживание;
утверждённый штат сотрудников (рабочие, инженеры, бухгалтер и т. д.) и размер заработной платы;
продвижение и реклама, создание сайта.

Сэкономить на создании строительного бизнеса можно, если не покупать часть оборудования и технику, а взять его в лизинг или в аренду. Также некоторых сотрудников можно не брать в штат, а нанимать на условиях аутсорсинга.

Если есть деньги, но нет желания заниматься созданием строительной компании, то можно приобрести готовый бизнес и купить фирму, которая уже работает на строительном рынке несколько лет. У таких компаний уже есть клиенты и репутация, стоимость таких фирм от 300 тысяч рублей до нескольких миллионов в зависимости от наличия техники и оказываемых услуг.

Выбираем специализацию

В настоящее время существуют 3 основных направления строительных работ:

Дорожное строительство и ремонт. Это востребованное направление, которое принесёт приличный доход, но оно требует немалых вложений. Самая большая статья расходов – это затраты на приобретение оборудования. Можно несколько сэкономить на этом, взяв технику и оборудование в аренду. В целом затраты на открытие фирмы могут составить 10-12 млн рублей.
Возведение промышленных зданий потребует немалых затрат на покупку оборудования, стройматериалов и получение большого количества разрешений. Стоимость вложений может быть 8-12 млн рублей.
Строительство и ремонт недвижимости – это ниша, которая предлагает неограниченные возможности. В этом направлении можно открыт, как небольшую фирму, так и огромное предприятие. Можно заниматься возведением разных типов сооружений: от гаражей до жилых домов. Для зданий выше 3-х этажей необходимо получить статус СРО (саморегулируемой организации). От выбора ниши зависит, сколько вложений вам потребуется на первом этапе и в дальнейшем для раскрутки бизнеса. Сумма затрат начинается от 100 тысяч рублей.

Пошаговый план по созданию строительной компании

Регистрация предприятия

Чтобы открыть официальную компанию выберите ИП (индивидуальный предприниматель) или ООО. Если фирма будет небольшая, то достаточно зарегистрировать ИП. Если планируется большое предприятие, то регистрируйте ООО. ИП – наиболее экономичный вариант, нужно оплатить госпошлину и предоставить документы:

заявление в ФНС;
ксерокопия паспорта или другого документа, удостоверяющего личность;
квитанцию об оплате госпошлины;
ИНН.

Чтобы зарегистрировать ИП или ООО онлайн, можно перейти по кнопке внизу и ознакомиться с условиями банков и официальных компаний. Регистрация бизнеса на Сравни.ру происходит онлайн, официально, без походов в ФНС и оплаты госпошлины.

Регистрация ИП на Сравни.ру:

Регистрация ООО на Сравни.ру:

Если вы выбрали ИП, то должны знать, что предприниматель отвечает всем имуществом по вопросам бизнеса. Общество с ограниченной ответственностью отвечает только в рамках уставного капитала. Размер уставного капитала определяет его учредитель, но он не может быть менее 10 тысяч рублей. Госпошлина составляет 4 тысячи рублей. Для того чтобы зарегистрировать ООО нужно собрать следующий пакет документов:

заявление;
устав компании;
решение о создании компании, принятое одним или несколькими учредителями;
квитанцию об оплате госпошлины;
юридический адрес;
документы о формирования уставного капитала;
паспорт или иной документ удостоверяющий личность.

Если вы взяли готовый бизнес-план строительной фирмы с расчетами, пропишите в нем затраты на запуск компании с учетом организационно-правовой формы. Не забудьте про коды ОКВЭД, они отражают специализацию новой организации. Например:

25 — работа с камнем;
31 — электромонтажные работы;
42 — столярные работы;
43 — покрытие полов, облицовка стен;
45 — завершающие и прочие отделочные работы.

Налогообложение зависит от перечня услуг строительной компании. Для небольшой компании выбирайте УСН (упрощённая система налогообложения) или ЕНВД (единый налог на вменённый доход), для крупной – ОСНО (общая система налогообложения).

Поиск сотрудников

Чтобы компания процветала, а заказчики были довольны, нужно нанимать на работу профессионалов. Допуск СРО вы получите только в том случае, если в компании будут работать люди с профессиональным образованием и с опытом работы. Для открытия строительной фирмы нужны:

разнорабочие;
гипсокартонщики;
электрики;
маляры;
электрики;
отделочники;
прораб;
проектировщик.

Со временем компанию следует расширять, добавляя в штат архитекторов, дизайнеров, юристов. Также нужен хороший бухгалтер, чтобы своевременно подавать отчёты и не нарваться на штрафы. Чтобы не нанимать сотрудника в штат, воспользуйтесь услугами аутсорсинговой компании.

Оборудование

Для возведения зданий потребуется спецтехника и инструмент. Это самый затратный пункт бизнеса. Технику можно взять в аренду, а инструмент придётся купить. Для строительных работ потребуется:

автобетоносмеситель;
шуруповерты, дрели, шлифовальные и полировочные машины;
пилы, молотки, лопаты;
аппараты для сварки;
наборы инструментов.

Дорогое оборудование наиболее выгодно взять в лизинг. Лизингополучатель вносит ежемесячные платежи, а в конце производится общий расчёт с лизингодателем. Тот, кто брал оборудование в лизинг, либо становится владельцем оборудования, либо возвращает объекты.

Офис компании необходим, поскольку в него будут приходить клиенты. Для маленькой фирмы подойдёт небольшой офис, для большой компании нужно просторное респектабельное помещение. Можно арендовать офис в бизнес-центре.

Маркетинговая стратегия

Для продвижения компании потребуется маркетинговая стратегия, это долгосрочное планирование для достижения конкурентного преимущества. Начать нужно с названия компании, оно должно быть осмысленным и хорошо запоминающимся. Также маркетинговая стратегия содержит ценностное предложение компании, информацию о продукте и о клиентах, иные данные по рынку. На выходе мы должны получить то, что сделает бизнес процветающим: товар, цену, сбыт и продвижение.

Финансовый план

Правильно разработанный финансовый план приведёт компанию к быстрой окупаемости, примерно в течение 1 – 1,5 лет. Рентабельность при открытии строительной компании достигает до 70%. Но этот бизнес требует значительных вложений. Примерные цифры:

закупка оборудования – 5 млн рублей;
регистрация компании, получение допуска СРО, приобретение расходных материалов и продвижение бизнеса – 2 млн рублей;
выплата заработной платы работникам, аренда офиса, налоги – 1 млн рублей.

При этом доход средней строительной компании составляет от 2-2,5 млн рублей. При составлении плана следует учитывать, что оплата в строительстве будет получена по завершению проектов. Поэтому первоначальные инвестиции должны быть не менее 7 млн рублей.

Риск-менеджмент

Оценка рисков строительства представляет собой комплексный и систематический способ выявления и анализа потенциальных угроз реализации проекта, определение их масштаба, а также влияния на такие ключевые параметры, как сроки и стоимость.

Чтобы быстро принимать управленческие решения, важно иметь в арсенале строительной компании такие инструменты, как план-фактный анализ выполнения работ, возможность формирования и получения руководством отчетности по объектам строительства, контроль затрат и расхода ресурсов.

Перечень услуг

Создавая строительную компанию, важно с самого начала определить, какие услуги фирма будет оказывать. Начинать лучше с малоэтажного строительства и с небольших заказов. Получив первые отзывы, компания зарабатывает репутацию и впоследствии сможет брать более дорогие заказы.

возведение объекта;
штукатурные, малярные, облицовочные работы;
проектирование зданий и сооружений;
выполнение отделки или черновых работ на крупных строительных объектах;
прокладка инженерных коммуникаций.

Малоэтажное строительство связано с наименьшими рисками. Однако вы столкнетесь с сезонным фактором. Зимой количество заказов уменьшается. Формируя бизнес-план строительной организации, учтите этот факт.

Поиск заказчиков

Чтобы у компании постоянно были заказчики, нужно заниматься её постоянным продвижением. Для этого нужен сайт в интернете и правильно настроенная реклама. Наймите на работу толкового менеджера по продажам, который будет регулярно искать клиентов, мониторить тендеры, анализировать конкурентов. Также поможет партнёрство с крупными игроками на рынке, например, с компаниями, которые продают стройматериалы или делают натяжные потолки.

Как ещё можно искать клиентов:

Рассылка коммерческого предложения;
Раздача листовок и флаеров;
Доски объявлений;
Участие в кокурсах.

Продвижение компании

Для продвижения компании нужны регулярные вложения в рекламу (контекстная, таргетированная). Рекламные объявления можно показывать, как своим клиентам, так и клиентам конкурентов. Посты в соцсетях не приводят покупателей напрямую, но они влияют на узнаваемость бренда. Поэтому от них не стоит отказываться.

изучить потенциальную целевую аудиторию;
провести анализ конкурентов;
разработать интересное УТП (уникальное торговое предложение).

Важно учитывать сезонность заказов, а также тот факт, что клиент может принимать решение в течение нескольких месяцев.

Возможные ошибки и проблемы новичков

Открытие бизнеса всегда связано с большими финансовыми и с моральными затратами. Но выйти на достойный уровень вполне реально. Нужно просто заранее проанализировать ошибки предпринимателей, которые совершаются еще на начальном этапе, при составлении учредительных документов.

При обращении к посредникам для регистрации фирмы «под ключ» необходимо внимательно изучить все учредительные документы. Дело в том, что к подписанию могут быть предложены шаблонные, готовые формы. При организации строительного бизнеса важно некоторые вопросы утверждать в индивидуальном порядке, например, порядок принятия решений, распределение прибыли, распределение долей.
Четкое соблюдение полного и точного учета при использовании не только государственных унифицированных документов, но и при создании внутренних. Большое количество строительных материалов и наём временных сотрудников требует введения грамотной и отлаженной системы контроля за документооборотом.
Нанимать бухгалтера на аутсорсинге можно, но его нужно постоянно контролировать. Если своевременно не проверить целесообразность расходов, то вернуть затраченные впустую деньги практически невозможно.
Чтобы на начальном этапе не подводить заказчика и выполнить все работы по такому строительству на высоком уровне, необходимо тщательное изучить строительные нормы и правила. Даже небольшое отхождение от госстандартов грозит крупными неприятностями.

Плюсы и минусы строительного бизнеса

высокая рентабельность;
востребованность строительных работ;
большой выбор направлений;
широкий выбор кадров.

много конкурентов;
большие вложения на старте;
необходимость получение допуска СРО;
сезонность работ.

На какие еще сферы обратить внимание

Никогда не пытайтесь удешевить себестоимость проекта за счёт плохих стройматериалов. Этим можно разрушить свою репутацию и потерять клиентов. Сэкономить можно, если заключить договор с компанией, поставляющей качественные строительные материалы, чтобы она предоставила вам скидку.

Что еще почитать по теме

Строительный бизнес должен постоянно развиваться, чтобы приносить прибыль, а вместе с ним должен развиваться бизнесмен.

ТОП-5 книг для строителей

Эрнст Нойферт «Строительное проектирование»:
Петер Нойферт «Книга для заказчика и проектировщика;
Г. М. Бадьин «Строительство и реконструкция малоэтажного энергоэффективного дома»;
В. Блэзи «Строительная физика»;
Larry Haun «Как построить дом?» переведена на русский язык, есть в бесплатном доступе.

ТОП-3 форума для строителей

(любые вопросы о ремонте, строительстве, монтаже); (всё об укладке кафеля и о работе с керамической плиткой); (инструменты, которые нужны строителям).

ТОП-3 канала на YouTube для строителей

(у Алексея своя фирма, он рассказывает о своих проектах и даёт мастер-классы по отдельным видам ремонта); от Александра Смолина (Александр учит экономить на ремонте и делится советами); от Сергея Петруша (автор сам проводит экспертизы и рассказывает о недостатках разных технологий и возможных косяках строителей).

Как выиграть тендер на строительство начинающей фирме?

Чтобы выиграть тендер на строительство, нужно создать оригинальное выигрышное предложение, предоставить пакет документов и обеспечение.

Что нужно для участия в тендерах начинающим строителям?

Обязательно нужно: электронная подпись, регистрация на торговых площадках и спецсчёт в банке.

7 советов начинающему ИП, чтобы избежать проблем (что-то вы точно из этого не знаете)

После регистрации ИП в налоговой инспекции вы получаете не только право вести бизнес, т.е. заниматься предпринимательской деятельностью, но и обязанности, первейшие из которых — сдавать отчётность и платить за себя страховые взносы. Помимо этих ключевых обязанностей каждого ИПешника есть ещё ряд нюансов, о которых стоит знать, чтобы не нарваться на штрафы в первый же месяц своей официальной деятельности. Специально для этой статьи мы отобрали семь важных вопросов, которые надо решить IT-фрилансеру сразу после госрегистрации.

1. Выбрать правильную систему налогообложения

Если при своей регистрации в качестве ИП вы не подавали уведомления о переходе на упрощённую систему налогообложения, то вам в течение ИКС времени после даты регистрации необходимо определиться с системой налогообложения.

Система налогообложения – это порядок расчёта и оплаты налога. У каждой системы своя ставка и налоговая база, но главное, что существенно различаются суммы налога к уплате. Один из таких показательных примеров есть в статье «Сколько зарабатывает программист в Москве по мнению ФНС».

Всего систем налогообложения пять, но одна из них (ЕСХН) предназначена только для сельхозпроизводителей. Выбирать можно между основной (ОСНО) и специальными системами (УСН, ЕНВД, ПСН). В принципе, расчёт налоговой нагрузки — это бухгалтерская тема, поэтому если у вас есть знакомый грамотный специалист, то имеет смысл к нему обратиться.

На коленке тоже можно кое-что подсчитать:

на ОСНО надо платить 13% разницы между доходами и расходами плюс НДС;
при УСН Доходы налог составит 6% от дохода (в некоторых регионах ставка может доходить до 1%);
при УСН Доходы минус расходы – от 5% до 15% разницы между доходами и расходами (в некоторых регионах ставка может доходить до 1%);
стоимость патента выдаёт калькулятор ФНС;
расчёт ЕНВД чуть сложнее, но реально справится самостоятельно.

Если вникать в расчёты не хочется, а до бухгалтера не добраться, рекомендуем вам подать заявление на УСН Доходы, т.к. это самая распространённая система налогообложения. Плюс к этому — самая простая система в плане отчётности с достаточно низкой налоговой нагрузкой. Её также можно совмещать с любыми другими системами, кроме ОСНО.

(!) Из нашей рекомендации сразу переходить на УСН есть исключение — если вашими основными заказчиками будут бюджетные организации или крупный бизнес, то им нужен как раз ИП, работающий на ОСНО.

Почему это важно: специальные (они же льготные) налоговые режимы позволяют снизить платежи в бюджет до минимума. Это право закреплено статьёй 21 НК РФ. Но если вы самостоятельно не подадите заявление о переходе на УСН, ЕНВД, ПСН, то никто вас уговаривать не станет. По умолчанию придётся работать на общей системе (ОСНО). О сроках отчётности своей системы забывать нежелательно, за несданную декларацию налоговики весьма быстро блокируют расчётный счёт ИП.

Ещё одна причина вовремя сдавать налоговую отчётность – это риск получить от ПФР платёжку на сумму 154 852 рубля. Логика такова – раз вы о своих доходах в ИФНС не отчитались, то их размеры просто нескромны. Значит, взносы посчитают по максимуму (8МРОТ * 26% * 12). Это не штраф, деньги поступят на ваш пенсионный счёт и будут учитываться при расчёте пенсии (если к тому времени всё опять не поменяется), но всё равно сюрприз не самый приятный.

2. Воспользоваться налоговыми каникулами

Если вы регистрируетесь в качестве ИП впервые после принятия регионального закона о налоговых каникулах, то можете претендовать на нулевую налоговую ставку на режимах УСН и ПСН. Не платить налог можно максимум два года. Конкретные виды деятельности, по которым установлены налоговые каникулы, определяет региональный закон.

В Москве ИПешникам-разработчикам налоговых каникул не полагается, но если ваша деятельность связана с научными исследованиями и разработкой, то в большинстве регионов, включая Москву, вы можете получить нулевую налоговую ставку.

С налоговыми каникулами в подробностях, а также с базой большинства региональных законов можно ознакомиться вот тут.

Почему это важно: если есть возможность оказаться какое-то время в налоговой гавани, почему бы этим не воспользоваться? К тому же на ПСН в принципе нет возможности уменьшить стоимость патента на сумму взносов. А в рамках налоговых каникул патент ИП не будет вам ничего стоить.

3. Знать и платить за себя страховые взносы

Страховые взносы – это платежи, которые каждый предприниматель обязан вносить за себя в пенсионный фонд (ПФР) и фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС). С нового года сбором взносов займётся Федеральная налоговая служба, т.к. по мнению властей сами фонды со сбором платежей в свою пользу справляются плохо.

Минимальная сумма взносов каждый год меняется. В 2016 году это около 23 тысяч рублей плюс 1% с доходов свыше 300 тысяч. Если вы были зарегистрированы в качестве ИП меньше года, то сумма соответственно пересчитывается. Взносы за себя надо платить всё то время, пока вы стоите на учёте, как предприниматель. Оправдания и аргументация вида:

реальную деятельность не веду;
какой там бизнес, одни убытки;
за меня взносы платит работодатель по трудовой книжке;
я вообще-то на пенсии уже и пр.

в рассмотрение фондами не принимается.

Не платить за себя взносы можно, если ИП призвали в армию или он ухаживает за ребенком до полутора лет, ребенком-инвалидом, инвалидом 1-ой группы, пожилыми людьми старше 80 лет. Но даже в этих случаях начисление взносов автоматически не прекращается, надо сначала представить документы, что реальным бизнесом вы не занимаетесь.

Так что открывать ИП просто так, с расчётом, что когда-то может пригодиться, не стоит. Если в качестве ИП вы всё же зарегистрировались, а теперь находитесь в простое, то дешевле сняться с учёта (госпошлина составляет всего 160 р.), а при необходимости зарегистрировать снова. Количество подходов к стойке регистратора не ограничено.

Почему это важно: взносы с вас всё равно взыщут, даже если ИП закроете. Плюс начислят штраф от 20% до 40% от неуплаченной суммы и пени. Кроме того, не выплачивая взносы в срок, вы лишаете себя возможности сразу уменьшать на эту сумму начисленный налог.

ИП без работников на режиме УСН Доходы за 2016 год заработал 1 миллион рублей. Расходов по бизнесу у него не было (но если даже и были бы, то на УСН Доходы никакие расходы не учитываются).

Сумма налога 1 000 000 * 6% = 60 000 рублей. Страховые взносы ИП за себя составили 30 153,33 рублей, из расчёта:

взносы в ПФР — (6 204 * 12 * 26%) + ((1 000 000 – 300 000) * 1%) = (19 356,48 + 7 000) = 26 356,48 рублей.
взносы в ФОМС — 3 796,85 рублей из расчёта (6 204* 12 * 5,1%) при любом уровне доходов.

Предприниматель воспользовался правом уменьшить авансовые платежи по единому налогу на УСН за счёт выплаченных страховых взносов, поэтому платил их поквартально (*).

Посчитаем общую сумму, которая ушла в бюджет в виде налога: 60 000 — 30 153,33 рублей (сумма уплаченных страховых взносов, на которую можно уменьшить налог) = 29 846,67 рубля. В результате, вся его налоговая нагрузка, включая страховые взносы, равна 60 000 рублей. Чистый доход от бизнеса индивидуального предпринимателя составляет 1 000 000 – 60 000 = 940 000 рублей.

(*) Если вы заплатите взносы единой суммой в конце года, то сначала придётся заплатить полную сумму налога в 60 000 рублей, а потом подавать заявление в ИФНС о возврате или зачёте излишне уплаченного налога. Потому – лучше платить взносы частями каждый квартал, и сразу уменьшать квартальные авансовые платежи по УСН. По итогу выйдет то же самое, но в первом случае хлопот больше.

4. Подать уведомление о начале деятельности

Мало кто это знает, но перед тем, как начать оказывать услуги по ремонту компьютеров и коммуникационного оборудования (коды ОКВЭД 95.11 и 95.12), ИП надо подать в местное отделение Роспотребнадзора уведомление о начале осуществления предпринимательской деятельности.

Делается это для того, чтобы включить вас в план проверок Роспотребнадзора, хотя первые три года после регистрации ИП обещают не проверять. Но если на вас пожалуется клиент, недовольный качеством услуг, то проверка будет внеплановой. Кстати, с 1 января 2017 года Роспотребнадзор придёт с проверкой, только если клиент предоставит доказательства, что уже пытался призвать вас к ответу. Видимо, ведомство уже утомилось проверять реальность всех жалоб потребителей.

Почему это важно: если не подать уведомление, то можно получить штраф от 3 до 5 тысяч рублей. Само по себе указание кодов ОКВЭД 95.11 и 95.12 при регистрации ИП не обязывает вас ни о чем сообщать. Подавать уведомление надо, только если вы реально планируете начать ремонтировать компьютеры и коммуникационное оборудование.

5. Открыть расчётный счёт

Работать без расчётного счёта можно, если ваши клиенты – это физические лица, которые платят наличными, а вы заключаете договоры с другими ИП и ООО на суммы не более 100 тысяч рублей. Это лимит, который установил Центробанк на наличные расчёты между коммерческими субъектами.

Превысить его довольно легко, ведь это не разовый платёж, а сумма расчётов в течение всего срока действия договора. Например, вы заключили договор аренды на год, арендная плата — 15 тысяч рублей в месяц. Общая сумма расчётов по договору составит 180 тысяч рублей, значит, оплата аренды допускается только безналом.

Безналичные платежи в принципе удобны, не только потому что увеличивают количество способов оплаты, но и позволяют потребителю расплатиться с вами кредиткой, когда других свободных денег у него нет. Расчёты электронными деньгами можно легализовать, создав корпоративный кошелёк ИП.

Почему это важно: за нарушение лимита наличных расчётов на ИП налагают штраф по статье 15.1 КоАП РФ (от 4 до 5 тысяч рублей). А о том, почему не стоит принимать платежи на свою личную карту, мы рассказали в статье 5 причин не использовать свой личный счёт в фрилансе.

6. Пройти регистрацию в качестве страхователя

Если вы используете наёмный труд, то надо своевременно встать на учёт в качестве страхователя. Причём, вид договора с работником – трудовой или гражданско-правовой – не имеет значения. Даже если вы заключите разовый краткосрочный договор на выполнение каких-то услуг или работ с обычным физлицом, то становитесь страхователем. То есть, кроме выплаты вознаграждения исполнителю, обязаны за свой счёт выплатить за него страховые взносы, удержать и перечислить в бюджет НДФЛ и сдать отчётность.

Обязанности страхователя по сдаче всевозможной отчётности по работникам или исполнителям весьма удручают – её действительно много, и она сложная. А с 2017 года основные функции по администрированию взносов передали ФНС, оставив тем не менее кое-какую отчётность за ПФР и ФСС.

Почему это важно: сроки регистрации в качестве страхователя физических лиц в ПФР и ФСС — 30 дней со дня заключения первого трудового или гражданско-правового договора. Если срок нарушить или вообще не вставать на учёт, то Пенсионный фонд оштрафует на сумму от 5 до 10 тысяч, а соцстрах – от 5 до 20 тысяч рублей. С 2017 года порядок регистрации в ФСС остаётся тем же, а вместо ПФР заявление ИП-страхователя надо подавать в любой налоговый орган.

7. Получить лицензию, если ваш вид деятельности относится к лицензионным

Лицензия — это разрешение на право заниматься определённым видом деятельности. В IT-сфере закон от 04.05.2011 № 99-ФЗ относит к лицензионным следующие направления:

Разработка, производство, распространение шифровальных средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, выполнение работ, оказание услуг, техобслуживание в этой области, за исключением собственных нужд организации или ИП;
Разработка, производство, реализация и приобретение в целях продажи специальных технических средств, предназначенных для негласного получения информации;
Деятельность по выявлению электронных устройств, предназначенных для негласного получения информации, за исключением собственных нужд организации или ИП;
Разработка и производство средств защиты, деятельность по технической защите конфиденциальной информации.

Лицензии выдаёт ФСБ, консультацию по вопросам лицензирования можно получить здесь.

Почему это важно: за деятельность без лицензии или с нарушением ее условий могут взыскать административный штраф по статье 14.1 КоАП РФ (для ИП сумма от 3 до 5 тысяч рублей), допускается также конфискация изготовленной продукции, орудий производства и сырья. Если же в результате такой деятельности причинен крупный ущерб или получен доход в крупном размере, то возможна и уголовная ответственность.

1. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев.

а) совершенное организованной группой;

б) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере, —

наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

Напоследок краткий обзор того, чего нельзя делать с ИП:

Если вы еще не ИПешник, но активно об этом размышляете, читайте нашу полную инструкцию по регистрации ИП со всеми лайфхаками. Также мы готовы бесплатно проконсультировать вас по выбору оптимальной системы налогообложения.

Что лучше открыть для строительства — ИП или ООО

Кстати, сегодня зарегистрировать ИП или ООО можно абсолютно бесплатно и не выходя из дома через специальный сервис-регистратор Тинькофф Банка. Сервис автоматически сформирует нужный пакет документов, а сотрудники сервиса онлайн отправят документы в налоговую. Госпошлину при этом платить не нужно. Подробнее по ссылкам:

Первый вопрос, который возникает у начинающих предпринимателей — что лучше открыть — ООО или ИП для строительной фирмы. Также довольно часто у них возникают сомнения, можно ли вообще открывать строительную фирму, если предприниматель зарегистрирован в качестве ИП. Безусловно, российское законодательство не устанавливает запретов на создание и функционирование подобного рода организации, если лицо зарегистрировано как индивидуальный предприниматель. Поэтому обе формы ведения бизнеса для такой деятельности являются абсолютно допустимыми и законными , а выбор такой формы полностью зависит от усмотрения и личных предпочтений лица, планирующего ее открыть.

Чтобы четко понимать, что лучше — ИП или ООО, а также какими «плюсами» и «минусами» они обладают, необходимо разграничить эти самые популярные в России формы ведения бизнеса в 2023 году.

Если вы собираетесь открывать ИП для того, чтобы заниматься строительством или осуществлять ремонт квартир, то необходимо знать, что процесс регистрации ИП будет намного проще, чем при создании ООО . Во-первых, вам не нужна какая-либо учредительная документация для полноценной регистрации в налоговом органе. Во-вторых, не требуется также и уставного капитала, который является необходимым для создания ООО. В-третьих, в регистрирующий орган вы должны будете предоставить относительно небольшой пакет документов, который включает в себя:

Заявление о государственной регистрации.
Копию документа, который удостоверяет вашу личность.
Документ об уплате госпошлины.

Государственная пошлина при регистрации ИП составляет 800 рублей (при регистрации ИП через бесплатный сервис Тинькофф Банка платить госпошлину не нужно).

Если говорить о явных преимуществах ИП перед ООО в сфере строительства, то можно сказать, что индивидуальный предприниматель полностью свободен в принятии всех решений, касающихся будущего своей компании. Все нюансы деятельности фирмы он определяет самостоятельно и независимо. Распоряжаться заработанной прибылью он также может единолично и намного более быстро, чем учредитель общества с ограниченной ответственностью. Также ИП в случае необходимости намного проще закрыть, чем ликвидировать ООО. Данная процедура не отнимает много времени и сил, и сделать это сможет каждый предприниматель самостоятельно, не прибегая к помощи специалистов в области права.

Если рассматривать вопросы, касающиеся налогообложения, то тут по большому счету не имеет значения, какую хозяйственную форму вы изберете для строительства и ремонта . Размер налогов напрямую будет зависеть не от выбранной формы ведения предпринимательской деятельности, а от системы налогообложения , которая будет использоваться при этом.

Работать ИП в области строительства может в одиночку без штатного бухгалтера, так как законодательство не обязывает его вести бухгалтерский учет, что помогает сэкономить предпринимателю время и деньги, которые бы он потратил на такого сотрудника. Единственное, ИП обязан в конце отчетного периода формировать налоговую декларацию, которую составлять достаточно легко. Во многом из-за этих факторов множество людей выбирают ИП перед открытием бизнеса, в том числе и перед открытием строительной фирмы.

Основным же «минусом» открытия ИП в строительстве является возможность обращения взыскания на все ваше имущество , в частности, и на то, которое было у вас в собственности еще задолго до открытия строительной фирмы. Поскольку в сфере ремонта и строительства зачастую присутствуют довольно крупные денежные суммы, то и риск потери большого количества денег также велик. Таким образом, в случае возникновения долговых обязательств перед контрагентами, кредиторы смогут обратить взыскание не только на то имущество, которое закреплено за компанией, но и на вашу личную собственность.

Если говорить о «плюсах» и «минусах» ведения деятельности по ремонту квартир и строительству на базе ООО, то здесь можно выделить следующие факторы. Во-первых, зарегистрировать ООО несколько труднее нежели ИП, поскольку для регистрации необходимо предоставить в уполномоченный орган целый пакет документов:

Заявление о государственной регистрации.
Решение о создании ООО, оформленное в виде договора, протокола либо иного документа, имеющего юридическую силу.
Учредительный документ — Устав.
Документ об уплате госпошлины.

В данном случае государственная пошлина при регистрации ООО составляет 4 000 рублей (при регистрации ООО через бесплатный сервис Тинькофф Банка платить госпошлину не нужно).

Что касается учредительной документации, то решение о создании ООО, а также Устав необходимо составлять с привлечением специалиста в данной области, если у вас нет нужных для этого познаний и навыков. Более того, требуется еще и уставный капитал, в который учредитель обязан внести как минимум 10 000 рублей в течение четырех месяцев со дня государственной регистрации.

«Плюсами» ООО являются несколько факторов. Один из них касается вопроса об ответственности учредителя ООО перед кредиторами. Если в случае с ИП предприниматель, как уже было сказано, отвечает по своим долгам всем принадлежащим ему имуществом (за исключением случаев, указанных в законе), то учредитель ООО будет выплачивать долги только в пределах той доли от имущества фирмы, которую он лично внес в уставный капитал ООО.

То есть обращение взыскание на личное имущество учредителя, которое он приобрел как до, так и после регистрации ООО, невозможно (за исключением определенных ситуаций при банкротстве).

Также еще одним «плюсом» ООО является возможность создавать данную хозяйственную форму несколькими учредителями, права которых защищены на законодательном уровне. Более того, впоследствии у них будет возможность открывать филиалы и представительства в различных субъектах РФ , чего нельзя сказать об ИП.

Многие специалисты выделяют в качестве «плюса» ООО перед ИП большую привлекательность для потенциальных контрагентов в сфере строительства, но данное утверждение является спорным.

«Минусами» же ООО является долгий и более затратный по сравнению с ИП процесс прохождения регистрации общества, невозможность принятия единоличного решения при условии создания ООО несколькими учредителями, а также затрудненный вывод прибыли.

Если при ведении бизнеса через ИП все заработанные предпринимателем деньги от строительства и ремонта квартир являются его личной собственностью, и распоряжаться ими он может буквально сразу же, то для вывода денег из ООО необходимо использовать следующие способы:

начисление и выплата заработной платы единоличному исполнительному органу;
выплата и получение дивидендов.

Причем выплатить дивиденды невозможно в любой момент, правила их распределения и периодичность выплаты должны быть закреплены в Уставе ООО.

Юридические лица обязаны вести полный бухгалтерский и налоговый учет, занимаясь строительством. Иначе организации будут грозить крупные штрафы, которые могут подорвать стабильность деятельности. Для этого ведения учета лучше нанимать качественного специалиста, который поможет избежать наказаний и не допустить начисления крупных штрафов либо приостановление со стороны надзорных органов деятельности организации. Это несет дополнительные расходы, но в перспективе позволяет сэкономить на штрафах.

Если говорить о процедуре ликвидации ООО, то она проходит в несколько раз дольше и энергозатратнее, чем закрытие ИП. В среднем она занимает от четырех до шести месяцев, а для ее осуществления необходимо произвести множество действий, в частности:

опубликовать решение о ликвидации в журнале «Вестник государственной регистрации»;
уведомить надлежащим образом известных компании кредиторов;
осуществить подготовку промежуточного ликвидационного баланса фирмы, а также сдать его в уполномоченный орган;
сдать окончательный пакет документов и оплатить госпошлину.

Нужно сказать, что без помощи специалистов в области права осуществить все эти процедуры без соответствующих знаний и навыков будет сложно.

Выбор ОКВЭД

Одним из первых шагов при открытии ИП или ООО при строительстве является выбор кодов экономической деятельности , которой собирается в будущем заниматься фирма. Коды выбирают согласно общероссийскому классификатору: с 2017 года действует только одна версия — ОКВЭД–2.

Классификация по ОКВЭД никак не влияет в будущем на систему налогообложения в 2023 году, на размер начального капитала или форму собственности. Все, что несет в себе этот код, — это выбор деятельности .

Кстати, при регистрации ИП или ООО через бесплатный сервис-регистратор от Тинькофф Банка разбираться в тонкостях заполнения ОКВЭД не нужно, достаточно только поставить галочки на виды деятельности которыми вы хотите заниматься — и коды проставятся автоматически. Вся процедура регистрации ИП проходит онлайн и абсолютно бесплатно. Подробнее по ссылкам:

ОКЭВД состоит из 17 разделов (от A до Q), которые описывают все виды деятельности, совершаемые предпринимателями. К разделу F относится текущий и капитальный ремонт, а также новое строительство.

Деятельность ИП и ООО в сфере строительства в большинстве случаев заключается в ремонте помещений «под ключ». Главным кодом этой деятельности является ОКВЭД 43.39, который характеризует отделочные и завершающие работы.

Ответственность перед заказчиками в суде

У заказчика есть право обратиться в суд, если строительная фирма к назначенному сроку не соблюла условия договора, например, надлежащим образом не выполнила ремонт квартиры.

Факт выполнения услуги подтверждает Акт выполненных работ , который является обязательной частью договора. Если исполнитель свою работу выполнил недобросовестно, то заказчик имеет право назначить независимую экспертизу с целью подтверждения качества выполненных работ. На основании экспертизы составляется исковое заявление в суд с целью возмещения денежных средств и выплаты неустойки.

Если у компании существует несколько договоров с контрагентами, обязательства которых она не исполнила надлежащим образом, и такие кредиторы подали несколько исковых заявлений на исполнителя в суд, то денежные средства с организации взимаются в порядке очередности , согласно требованиям, удовлетворенным судом.

Кто должен стать членом СРО

На 2023 год ограничений в строительстве не существует. Все действия можно совершать без получения лицензии, которая в 2010 году была упразднена. С тех пор на смену лицензированию строительства пришел допуск саморегулируемой организации (СРО).

Разрешение СРО требует достаточных финансовых затрат и выдается на неопределенный срок. Предпринимателям нужно одновременно оплатить компенсационные и вступительные взносы, а также при необходимости купить страховой полис и платить каждый месяц членские взносы.

Только несколько видов строительных и ремонтных работ не обязывают ИП и ООО к вступлению в СРО. К таким относятся:

земляные работы;
малярные и облицовочные работы;
отделка гипсокартоном;
штукатурение;
текущий ремонт.

Все остальные в этой сфере виды деятельности требуют вступления в саморегулируемую организацию, иначе без допуска деятельность ИП или ООО будет незаконной .

Что выбрать?

Для того, чтобы понимать, что лучше открыть для строительной фирмы — ООО или ИП, необходимо проанализировать каждую конкретную ситуацию в отдельно взятом случае. Ведь принятие решения зависит от большого количество факторов, в частности, от того, какого масштаба вы видите свою деятельность по стройке, какой предполагается оборот денежных средств, какими видами деятельности вы планируете заниматься и так далее.

Чтобы не запутаться в «плюсах» и «минуса» двух названных форм ведения бизнеса, ниже прилагается обобщенная таблица всех основных преимуществ и недостатков ИП и ООО.