Как исправить ошибку в акте взаимозачета

Документ Корректировка долга в 1С

Документ Корректировка долга в 1С 8.3 позволяет оформить взаимозачет задолженности с контрагентами, третьими лицами, списать долг, исправить ошибки/неточности в аналитическом учете. Используя корректировку, вы избежите ошибок, которые случаются при работе с документом Операции, введенные вручную.

Из статьи вы узнаете, как заполнить документ Корректировка долга , чтобы нужные вам операции отобразились в учете корректно.

Корректировка долга в 1С 8.3

В документ Корректировка долга можно попасть из разделов Покупки и Продажи . По ссылке Корректировка долга откроется журнал документов, в котором фиксируются все корректировки.

Вид документа, нюансы его заполнения зависят от выбранного вида операции, их пять:

Зачет авансов ;
Зачет задолженности ;

Перенос задолженности ;
Списание задолженности ;
Прочие корректировки .

Зачет авансов

Зачет авансов используйте, когда задолженность поставщику/покупателя погашается за счет аванса ему же.

Аналогично проведите корректировку долга перед третьим лицом, например, когда:

поставщик попросил заплатить аванс не ему, а другой компании;
предоплату совершил не покупатель, а иное лицо по его просьбе;
аванс заплачен головной организации, а поставка товара была от обособленного подразделения.

При зачете аванса поставщику (покупателю), в т. ч. когда в сделке участвует третье лицо, вид договора должен быть:

С поставщиком ;
С покупателем .

12 апреля перечислен аванс поставщику за инструменты по договору поставки N 111.

17 апреля получены инструменты по договору поставки N 222. Поставка по договору N 111 отменена.

Нужно зачесть аванс по отмененному договору в счет оплаты второго договора.

По кнопке Создать откройте документ Корректировка долга .

Заполните все поля до табличной части, включая дату корректировки:

Вид операции — Зачет авансов;
Зачесть аванс — Поставщику;
В счет задолженности — Нашей организации перед поставщиком.

Нажмите Заполнить — Заполнить все задолженности остатками по взаимозачетам.

Вкладка Авансы поставщику (дебиторская задолженность) .

По кнопке Заполнить табличная часть вкладки заполнится суммами дебиторской задолженности по договорам и документам расчетов. При необходимости выберите данные вручную по кнопке Добавить .

Вкладка Задолженность поставщику (кредиторская задолженность) .

Если суммы аванса и задолженности поставщику не совпадают, зачет делается на меньшую сумму из двух.

Зайдите во вкладку с большей суммой, исправьте ее вручную. После исправления данные будут пересчитаны, задолженности отражены в равных суммах.

Проводки

оплата за оказанные услуги (поставленные товары) поступает от третьего лица;
поставщику оплатил по нашей просьбе наш покупатель.

Зачет задолженности

Используйте, если один и тот же контрагент в одних сделках выступает как покупатель, в других — как поставщик.

25 апреля у поставщика «МЕТАКОМ» приобретены материалы на сумму 20 тыс. рублей.

27 апреля подписан акт на оказание услуг компании «МЕТАКОМ» по демонтажу/монтажу крановых колес на сумму 65 тыс. рублей.

Принято решение провести зачет взаимной задолженности, разница будет перечислена на расчетный счет.

Заполните все поля документа Корректировка долга до табличной части, включая дату корректировки:

Вид операции — Зачет задолженности;
Зачесть задолженность — Поставщику;
В счет задолженности — Поставщика перед нашей организацией.

Нажмите Заполнить — Заполнить все задолженности остатками по взаиморасчетам.

Подкорректируйте сумму задолженности на вкладке Задолженность поставщика (дебиторская задолженность) .

Вкладка Задолженность поставщику (кредиторская задолженность) .

Проводки

Пример зачета задолженности покупателя в счет задолженности организации перед третьим лицом в статье Реализация товаров в интернет-магазине: оплата через курьера до 2022

В программе по кнопке Акт взаимозачета формируется документ для печати в упрощенной форме. Можно его сохранить, доработать и распечатать.

В рассмотренных выше примерах в документе Корректировка долга можно использовать исключительно договоры вида С покупателем или С поставщиком , счета учета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» и 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками».

Перенос задолженности

Можно перенести задолженность на другого контрагента, другой договор или другой счет учета.

В отличие от зачета долга, при переносе задолженности сумма средств в расчетах не изменится, будут скорректированы только данные аналитического учета.

12 июня подписаны документы по переносу долга с покупателя ООО «КЛЕОПАТРА» (долг по договору купли-продажи 100 тыс. руб.) на нового покупателя ООО «СИМБИРСОФТ» (договор поставки на ту же сумму 100 тыс. руб).

Заполните все поля до табличной части, включая дату корректировки:

Вид операции — Перенос задолженности;
Перенести — Задолженность покупателя;
Покупатель (дебитор) — укажите того контрагента, чья задолженность переносится, — ООО «КЛЕОПАТРА»;
Новый покупатель — выберите из списка нового контрагента — ООО «СИМБИРСОФТ».

Нажмите Заполнить — Заполнить все задолженности остатками по взаиморасчетам.

Данные нового договора можно внести после автоматического заполнения табличной части документа.

Проводки

Списание задолженности

Этот вид операции используйте, когда нужно списать безнадежную задолженность, например, в связи с истечением срока давности или в связи с ликвидацией контрагента и т. п.

В июне выяснилось, что поставщик нашей компании, перед которым был непогашенный долг за поставку товаров, ликвидирован. Нужно отразить этот факт в учете.

Заполните все поля до табличной части, включая дату корректировки:

Вид операции — Списание задолженности;
Задолженность — Поставщику;

Нажмите Заполнить — Заполнить все задолженности остатками по взаиморасчетам.

На вкладке Счет списания укажите:

Счет списания кредиторской задолженности:
- Счет — 91.01 «Прочие доходы»;
- Прочие доходы и расходы — Списание дебиторской (кредиторской) задолженности;
- Реализуемые активы — оставьте поле незаполненным.
Вкладка Задолженность поставщику (кредиторская задолженность) .

Вкладка Счет списания .

Проводки

Прочие корректировки

Вид операции Прочие корректировки используйте, если не подошли предыдущие варианты. Для этого вида операции больше возможностей: можно указать разные виды договоров, выбрать разные счета учета.

Прочие корректировки используйте и для рассмотренных выше случаев, если вы затрудняетесь с выбором подходящего варианта.
- Организация имеет задолженность по займу перед ООО «ФОРТЕКС» — 150 тыс. руб.;
- ООО «ФОРТЕКС» должно за рекламные услуги — 100 тыс. руб.;
- задолженность ООО «МОСОБЛРЕКЛАМА» перед Организацией — 200 тыс. руб.
Заполните все поля до табличной части, включая дату корректировки:
- Вид операции — Прочие корректировки;
- Дебитор — ООО «МОСОБЛРЕКЛАМА»;
- Кредитор— ООО «ФОРТЕКС».
Нажмите Заполнить — Заполнить все задолженности остатками по взаиморасчетам.

Проверьте сумму на вкладках Дебиторская задолженность и Кредиторская задолженность , при необходимости откорректируйте ее вручную. Сумма зачета должна составить 100 тыс. руб.

Вкладка Дебиторская задолженность .

Вкладка Кредиторская задолженность .

Если вкладки Дебиторская задолженность и Кредиторская задолженность заполнены полностью, вкладку Счета учета оставьте пустой, иначе суммы задвоятся.

Рассмотрим особенности заполнения для вида операции Прочие корректировки .

Если автоматически заполнится только одна из вкладок Дебиторская задолженность или Кредиторская задолженность , заполните вкладку Счета учета для заполненной задолженности.

Например, заполнена вкладка Кредиторская задолженность .

Вкладка Дебиторская задолженность пустая.

Укажите Счет списания кредиторской задолженности на вкладке Счета учета :
- Счет — 62.01
- Контрагенты — ООО «МОСОБЛРЕКЛАМА»
- Договоры — соответствующий договор на реализацию.
Пусть вас не смущает отрицательная разница в правом нижнем углу. Проводки будут верными, корректировка долга отразиться корректно.

Проводки

Проверьте состояние расчетов с контрагентами с помощью отчета Анализ счета с указанием периода по дату взаимного погашения долга.

Распечатать именно трехсторонний акт из программы не получится. Следует сделать это вручную.

Вид операции Прочие корректировки подойдет и для случая, когда как таковой задолженности нет. Например, покупатель в счет аванса продавцу делает предварительную оплату его поставщику.

См. также:

Если Вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

(8 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Как оформить корректировку долга в «1С»

Материалы газеты «Прогрессивный бухгалтер», октябрь 2020 г.

Для того чтобы минимизировать риски и сократить задолженности, предприятия должны делать сверки взаиморасчетов и добиваться уменьшения задолженностей. Умение правильно оформить корректировку долга несомненно поможет бухгалтеру улучшить финансовое положение организации.

Взаимозачет задолженности

Корректировка задолженности – хозяйственная операция, оказывающая непосредственное влияние на суммарный результат по взаиморасчетам.

Для начала стоит разобраться, в каких же случаях необходим документ «Корректировка долга». Корректировки чаще всего формируются на основании таких документов, как акт-сверки, информационное письмо от контрагента или же по дополнительному соглашению или договору. Если данные поставщика и покупателя не совпадают, к примеру, была учтена неверная информация, сделаны ошибки в документах или же внесены изменения несогласованные с другой стороной договора, необходимо сделать взаимозачет.

Для проведения взаимозачета следует зайти в раздел «Продажи» или «Покупки», выбрать документ «Корректировка долга» и нажать кнопку «Создать».

После чего необходимо выбрать вид операции. Программой предусмотрено пять различных видов: зачет аванса, зачет задолженности, перенос задолженности, списание задолженности и прочие корректировки. Непосредственно для взаимозачета может использоваться 3 из 5 вариантов: зачет аванса, зачет задолженности и прочие корректировки.

Теперь рассмотрим каждую операцию подробнее.

Если у покупателя есть долг перед организацией или же у третьего лица перед вашей организацией, то вам поможет операция «Зачет аванса». Также она может быть использована с авансами, выданными контрагенту.

Что же следует сделать? Нам необходимо выбрать вариант операции «Зачет аванса», далее выбрать контрагента, чьи авансы мы хотим включить в корректировку и внести данные в табличную часть с помощью кнопки «Заполнить». Она есть в двух вариантах, в верхней части документа и в табличной. Разница в том, что верхняя кнопка заполняет весь документ, то есть кредиторскую и дебиторскую задолженность, а нижняя кнопка заполнит только нужный вид задолженности. После этого в документе появятся справочные суммы по задолженности.

Главное помнить, что для проведения документа суммы кредиторской и дебиторской задолженности должны быть равны, иначе программа будет выдавать ошибку и не проведет документ. Следовательно, если у вас есть разница, то суммы необходимо скорректировать вручную и уровнять.

Зачет задолженности

Следующий вариант – это зачет задолженности, который необходим для взаимозачета долговых обязательств: покупателя перед вашим предприятием или же вашего предприятия перед поставщиком. Взаимозачет можно провести по расчетам с вашей организацией в счет авансов, выданных третьим лицом вашему предприятию или же вашей организацией – третьему лицу. Все остальное заполняется так же, как и в первом варианте.

Перенос задолженности

Также нередко возникают ситуации, когда один контрагент решает оплатить задолженность другого. В таких ситуациях следует сделать перенос задолженности. Для проведения такой операции следует в документе, после выбора нужной операции указать контрагента, чьи долговые обязательства требуется перенести, далее указываем того контрагента, кто в последующем будет рассчитываться по обязательствам.

Далее заполняем все нужные реквизиты: старый и новый договор, счета учета, валюту и прочие. Также следует обратить внимание, что этот вид операции поможет не только осуществить перенос задолженности с одного контрагента на другого, но и перенос между договорами. В таком случае графы «Покупатель (поставщик)» и «Новый покупатель (поставщик)» заполняются одним и тем же контрагентом, а договоры указываются разные.

Списание задолженности

Если же возникла ситуация, когда задолженность не была и не будет оплачена в силу каких-либо обстоятельств, то следует сделать списание задолженности. Для этого в документе стоит выбрать контрагента, чей долг подлежит списанию, в табличной части указать все долговые обязательства. Также данный вид операции можно применять не только для покупателей, но и для дебиторов, ведь не все поставщики при расторжении договоров или отказе от услуг возвращают перечисленные им авансы.

Важно обратить внимание на то, что после кнопки «Заполнить» табличная часть включит в себя все долговые обязательства, даже те, которые еще могут быть оплачены, поэтому их следует удалить из списка, оставив только те, что подлежат списанию. На вкладке «Счет списания» необходимо указать счет, на который спишется кредиторская или дебиторская задолженность.

Если же вам не подходит ни один из предложенных вариантов, то вы можете воспользоваться таким видом операции как «Прочие корректировки». Главное, после проведения документа сформируйте оборотно-сальдовую ведомость, чтобы убедиться в правильности выбранной операции.

Как правильно провести взаимозачет между организациями

Если у двух организаций есть долги друг перед другом, они могут погасить их через взаимозачет. В статье расскажем, в каких случаях применяют данную процедуру и как ее правильно провести.

На заре развития рыночных отношений натуральный обмен был единственным способом ведения торговли. Золото обменивали на драгоценные камни, шкуры животных — на оружие, травы и специи — на глиняную посуду.

С появлением денег торговля значительно упростилась. Однако обмен не исчез из нашей жизни полностью. Несмотря на многочисленные преимущества денег, иногда удобнее вести расчеты без их участия.

Что такое взаимозачет между организациями

В бизнесе часто встречается ситуация, когда одна компания является одновременно покупателем и продавцом для другой. Например, ООО «Малинка» арендует у фирмы «Юпитер» офис, а «Юпитер» обращается в «Малинку» за консалтинговыми услугами.

Чтобы не «гонять» деньги с одного расчетного счета на другой, можно провести взаимозачет встречных требований.

Взаимозачет — способ прекратить обязательства нескольких компаний друг перед другом без денежных расчетов.

У данного способа есть целый ряд преимуществ:
- сохранение денег в обороте. Компании не придется выделять средства для оплаты счета по договору;
- экономия на банковской комиссии. За безналичные переводы банк берет процент. Чем выше стоимость товаров и услуг, тем больше средств удастся сэкономить;
- возможность погасить долг при отсутствии свободных средств. В сложные для компании времена взаимозачет позволяет не угодить в долговую яму.
Если бизнес столкнулся с трудностями, не спешите сдаваться! Ищите новые возможности и точки роста. Например, можно активно осваивать интернет. Для удобной онлайн-оплаты подключите эквайринг в Совкомбанке.

У вас есть бизнес в интернете? Подключите интернет-эквайринг от Совкомбанка и пользуйтесь всеми преимуществами торговли онлайн.

Взаимозачет является залогом долгосрочного и надежного сотрудничества между компаниями. Однако при всей кажущейся простоте у процедуры есть несколько нюансов, о которых нужно знать. Ошибки могут привести к неприятным последствиям вплоть до судебных разбирательств.

Взаимозачет применим не во всех случаях. В соответствии со ст. 411 ГК РФ он невозможен, если:
- обязательства связаны с возмещением причиненного ущерба жизни и здоровью людей, выплатой алиментов, пожизненным содержанием;
- одна из сторон не согласна с требованиями и оспаривает их в досудебном или судебном порядке;
- истек срок исковой давности;
- в договоре прописан запрет на проведение взаимозачета;
- одна из сторон находится в стадии оформления банкротства.
Банкротство юридических лиц: признаки, стадии, последствия

Как провести взаимозачет

На первый взгляд кажется, что никаких премудростей в процедуре нет. В гражданских отношениях можно «простить» друг другу взаимные долги и каждому идти своей дорогой.

При взаимодействии юридических лиц все иначе. Поставка товаров и оказание услуг осуществляются на основании договора. Сумма, указанная в нем, должна быть отражена в доходах или расходах компании.

Если проигнорировать этот момент, могут возникнуть проблемы с отчетностью. Также некорректно будет рассчитан налог, что чревато проблемами с .

Взаимозачет может быть произведен в одностороннем порядке или по соглашению сторон.

В одностороннем порядке

В некоторых случаях для взаимного зачета обязательств даже не нужно получать согласие второй стороны. Это возможно, если:
- у юридических лиц есть встречные требования друг к другу;
- срок оказания услуги уже наступил, не указан в договоре или определен местом востребования;
- требования однородны.
Последний пункт стоит рассмотреть подробно. Однородными признаются требования, предполагающие одинаковый способ оплаты. Если указана денежная форма для расчета по одному договору, значит, она же должна быть выбрана для погашения встречного обязательства. Валюта тоже имеет значение.

ООО «Иванов и партнеры» занимается грузоперевозками. Фирма доставила компании «Винтик и Шпунтик» крупную партию автозапчастей. Сумма оказанной услуги по договору составила 50 000 рублей.

В прошлом месяце владелец «Иванова» решил провести техобслуживание автопарка и обратился к своим же клиентам. «Винтик и шпунтик» оказали услугу и выставили счет на 40 000 рублей.

Так как имеются встречные требования и они однородные, любая из компаний может инициировать взаимозачет. Для этого достаточно известить контрагента должным образом.

Для того чтобы осуществить процедуру, нужно составить уведомление о взаимозачете и направить его второй стороне. Единой формы у данного документа нет. Чем больше информации вы укажете, тем лучше. Обязательно нужно прописать:
- виды услуг;
- реквизиты документов, на основании которых они были оказаны;
- даты возникновения требований;
- стоимость каждой услуги;
- сумму взаимозачета;
- сумму остатка долга (если требования неравноценны).
Отправьте бумагу на юридический адрес организации заказным письмом с уведомлением о вручении. Обязательно сохраните почтовый документ с отметкой о доставке. Если контрагент предъявит претензии, у вас будет доказательство, что вы сделали все по закону.

Важно! Если адресат не заберет письмо, вам придет извещение с почты о невозможности вручения. В этом случае при возникновении разногласий суд примет вашу сторону. Вы сделали все возможное, чтобы известить партнера по правилам.

По соглашению сторон

Партнеры могут договориться и провести взаимозачет совместно. Этот способ предпочтительнее, хоть и занимает больше времени. Ограничения, описанные в предыдущем пункте, в данном случае не действуют.

Взаимозачет по соглашению сторон проводят не только между двумя организациями. Участников может быть трое и больше. Это возможно, если у них образовалась круговая задолженность. То есть первая сторона является должником второй, вторая — третьей, а третья — первой.

Чтобы провести взаимозачет, нужно составить соглашение в свободной форме. В документе указывают:
- какие обязательства участвуют во взаимозачете;
- когда они возникли;
- когда должны быть погашены;
- в какой форме производится зачет.
Также необходимо определить дату вступления документа в силу и порядок действий каждой стороны после его подписания.

Если суммы долга разные, перед подписанием соглашения есть смысл составить акт сверки расчетов. Документ поможет избежать разногласий в дальнейшем. В нем указывают размер долга, остающегося после проведения взаимозачета.

Если оборотных средств не хватает, чтобы рассчитаться с партнерами, выручит Совкомбанк. Оформите кредит для бизнеса на выгодных условиях.

Если ваш бизнес нуждается в дополнительном финансировании, возьмите кредит. Совкомбанк предлагает «Легкий кредит», «Программы с господдержкой», «Банковские гарантии», «Кредитная линия» и «Овердрафт». Выберите удобный вариант и оставьте заявку на сайте.

Как рассчитать налог при взаимозачете

Как мы уже сказали, нельзя просто списать задолженность и забыть про нее. Операция взаимозачета должна быть отражена в налоговой отчетности. Как именно, зависит от принятой в компании системы налогообложения — зачет налога на прибыль.

Рассмотрим подробнее каждый вариант, а также разберемся, как начисляют Налог на прибыль

Налог на прибыль рассчитывают так: из доходов компании вычитают расходы, а к разнице применяют действующую ставку. Для учета доходов и расходов используют один из двух методов — кассовый или начисления:
- при применении метода начисления доходы и расходы фиксируют по факту выполнения обязательств по договору. Если компания А оказала услугу компании Б, но деньги еще не получила, доход все равно будет зафиксирован на дату оказания услуги. В этом случае отражать взаимозачет отдельно не нужно;
- при кассовом методе учет расходов и доходов происходит по факту поступления средств на счет. Чтобы произвести взаимозачет, операции по встречным обязательствам фиксируют на дату получения уведомления (если процедуру инициирует одна сторона) или на дату подписания соглашения (при договоренности между всеми сторонами).
Упрощенная система налогообложения

УСН — специальный режим, при котором вместо налога на прибыль, НДС и имущественного налога организация платит единый взнос.

Доходы и расходы по взаимным требованиям фиксируются на дату подписания соглашения или на дату получения уведомления от другой стороны.

Орел или решка: как выбрать систему налогообложения

Налог на добавленную стоимость

Порядок начисления НДС зависит от конкретной ситуации. Два самых распространенных варианта:
1. Взаимозачет проводят по оказанным услугам или отгруженным товарам. В этом случае НДС уже включен в стоимость и начислять его снова не нужно.
2. Компании произвели взаимозачет по авансам за товары или услуги. Налог начисляют на дату взаимозачета, и в течение пяти дней продавец выставляет покупателю счет.
Взаимозачет требований — удобный способ расчета между несколькими организациями. Он особенно актуален, если одна из сторон испытывает трудности с оплатой долга. Однако важно не допустить ошибок при совершении операции, чтобы избежать разбирательств в дальнейшем.

Как оформить корректировку долга в 1С

Чтобы минимизировать риски и сократить задолженности, предприятия должны делать сверки взаиморасчетов и добиваться уменьшения задолженностей. Умение правильно оформить корректировку долга несомненно поможет бухгалтеру улучшить финансовое положение организации.

Взаимозачет задолженности

Корректировка задолженности – хозяйственная операция, оказывающая непосредственное влияние на суммарный результат по взаиморасчетам.

Для начала стоит разобраться, в каких же случаях необходим документ «Корректировка долга».

Корректировки чаще всего формируются на основании таких документов, как акт-сверки, информационное письмо от контрагента или же по дополнительному соглашению или договору. Если данные поставщика и покупателя не совпадают, к примеру, была учтена неверная информация, сделаны ошибки в документах или же внесены изменения несогласованные с другой стороной договора, необходимо сделать взаимозачет.

Для проведения взаимозачета следует зайти в раздел «Продажи» или «Покупки», выбрать документ «Корректировка долга» и нажать кнопку «Создать».

После чего необходимо выбрать вид операции. Программой предусмотрено пять различных видов: зачет аванса, зачет задолженности, перенос задолженности, списание задолженности и прочие корректировки. Непосредственно для взаимозачета может использоваться 3 из 5 вариантов: зачет аванса, зачет задолженности и прочие корректировки.

Теперь рассмотрим каждую операцию подробнее.

Если у покупателя есть долг перед организацией или же у третьего лица перед вашей организацией, то вам поможет операция «Зачет аванса». Также она может быть использована с авансами, выданными контрагенту.

Что же следует сделать? Нам необходимо выбрать вариант операции «Зачет аванса», далее выбрать контрагента, чьи авансы мы хотим включить в корректировку и внести данные в табличную часть с помощью кнопки «Заполнить». Она есть в двух вариантах, в верхней части документа и в табличной. Разница в том, что верхняя кнопка заполняет весь документ, то есть кредиторскую и дебиторскую задолженность, а нижняя кнопка заполнит только нужный вид задолженности. После этого в документе появятся справочные суммы по задолженности.

Главное помнить, что для проведения документа суммы кредиторской и дебиторской задолженности должны быть равны, иначе программа будет выдавать ошибку и не проведет документ. Следовательно, если у вас есть разница, то суммы необходимо скорректировать вручную и уровнять.

Зачет задолженности

Следующий вариант – это зачет задолженности, который необходим для взаимозачета долговых обязательств: покупателя перед вашим предприятием или же вашего предприятия перед поставщиком. Взаимозачет можно провести по расчетам с вашей организацией в счет авансов, выданных третьим лицом вашему предприятию или же вашей организацией – третьему лицу. Все остальное заполняется так же, как и в первом варианте.

Перенос задолженности

Также нередко возникают ситуации, когда один контрагент решает оплатить задолженность другого. В таких ситуациях следует сделать перенос задолженности. Для проведения такой операции следует в документе, после выбора нужной операции указать контрагента, чьи долговые обязательства требуется перенести, далее указываем того контрагента, кто в последующем будет рассчитываться по обязательствам.

Далее заполняем все нужные реквизиты: старый и новый договор, счета учета, валюту и прочие. Также следует обратить внимание, что этот вид операции поможет не только осуществить перенос задолженности с одного контрагента на другого, но и перенос между договорами. В таком случае графы «Покупатель (поставщик)» и «Новый покупатель (поставщик)» заполняются одним и тем же контрагентом, а договоры указываются разные.

Списание задолженности

Если же возникла ситуация, когда задолженность не была и не будет оплачена в силу каких-либо обстоятельств, то следует сделать списание задолженности. Для этого в документе стоит выбрать контрагента, чей долг подлежит списанию, в табличной части указать все долговые обязательства. Также данный вид операции можно применять не только для покупателей, но и для дебиторов, ведь не все поставщики при расторжении договоров или отказе от услуг возвращают перечисленные им авансы.

Управленческий учет: с нуля до настройки в 1С, Excel и Google-таблицах

Хотите понимать, откуда приходят и куда уходят деньги компании? Мы составили программу курса «Управленческий учет» так, чтобы каждый бухгалтер научился видеть бизнес-процессы. А еще — сделали возможность выбора удобного графика и доступную стоимость обучения от 4990 руб. Смотрите бесплатный урок и записывайтесь!

Важно обратить внимание на то, что после кнопки «Заполнить» табличная часть включит в себя все долговые обязательства, даже те, которые еще могут быть оплачены, поэтому их следует удалить из списка, оставив только те, что подлежат списанию. На вкладке «Счет списания» необходимо указать счет, на который спишется кредиторская или дебиторская задолженность.

Если же вам не подходит ни один из предложенных вариантов, то вы можете воспользоваться таким видом операции как «Прочие корректировки». Главное, после проведения документа сформируйте оборотно-сальдовую ведомость, чтобы убедиться в правильности выбранной операции.
Похожие публикации: