Доверительное управление ИИС
ИИС – индивидуальный инвестиционный счет – один из способов осуществления инвестиций, который появился в России относительно недавно. Он имеет свои особенности и, как и многие способы инвестирования, доступен для работы при помощи доверительного управления. Главной отличительной чертой ИИС является льготная система налогообложения, которая сохраняется и при доверительном управлении.
Содержание
Определение ИИС
Индивидуальный инвестиционный счет открывается минимум на три года и служит для проведения операций с ценными бумагами. Главной его особенностью и отличием от стандартного брокерского счета является возможность получения налогового вычета в размере 13 % ежегодно. Инвестор может управлять средствами на ИИС как самостоятельно, так и с помощью управляющей компании, с которой заключает договор о доверительном управлении. Это бывает оправдано в том случае, если клиент не обладает достаточным опытом в инвестициях, хочет снизить риски или не имеет достаточно времени для полноценной работы на рынке ценных бумаг. Средства, находящиеся на ИИС, не могут быть сняты в течение всех трех лет. В противном случае инвестор теряет шанс на получение налогового вычета и обязан будет вернуть выплаченные ранее вычеты. Ежегодно на счет разрешено вносить не более 1 000 000 рублей. Также допускается иметь только один инвестиционный счет.
Преимущества и недостатки ИИС
Плюсы индивидуального инвестиционного счета:
- возможность выбора вида налогового вычета;
- возможность владения ИИС на протяжении всей жизни;
- использование ИИС как дополнительного способа пенсионных накоплений;
- ИИС является хорошим дополнением к банковскому депозиту;
- дистанционное оформление счета и отслеживание его состояния.
Недостатки индивидуального инвестиционного счета:
- относительно небольшая сумма максимального ежегодного взноса;
- на данный момент отсутствует страхование счета от лица государства;
- возможность инвестиций только в российский фондовый рынок;
Специфика доверительного управления ИИС
При оформлении доверительного управления на ИИС вам будут предложены на выбор определенные стратегии, в рамках которых будет работать управляющая компания. Она получает весь контроль над активами, проводя всю работу по инвестированию. В свою очередь, работу управляющей компании необходимо оплачивать согласно предварительной договоренности. Выбор УК для передачи управления является одним из основных шагов. Необходимо помнить о том, что компания не может гарантировать доходность, но ее специалисты обладают значительным опытом в сфере инвестирования.
Порядок оформления доверительного управления
Оформить доверительное управление индивидуального инвестиционного счета можно как на сайте управляющей компании. После ввода персональных данных необходимо пополнить счет, либо переведя деньги с банковской карты, либо с помощью банковского перевода. Порядок сотрудничества в рамках доверительного управления регламентируется с помощью дополнительного договора. В нем указывается:
- выбранная стратегия;
- срок действия договора;
- принцип оплаты работы управляющего.
После окончания срока действия документа его можно продлить, заново перезаключив.
Краткие выводы
Индивидуальный инвестиционный счет – перспективный и интересный инструмент повышения доходности и создания накоплений. Выбор способа управления активами зависит от вашего опыта в инвестициях: можно довериться управляющей компании, которая будет принимать все решения по операциям с вашими средствами, а можно самостоятельно проводить сделки, учитывая все риски.
Если вам интересен данный вид инвестирования, но вы не хотите рисковать и ищете опытную управляющую компанию, то познакомьтесь с предложениями по стратегиям ИИС от «Альфа-Капитал». Наши сотрудники обладают серьезным опытом в сфере финансовой аналитики и способны решать широкий объем задач. Узнать подробности сотрудничества можно по телефону нашей компании. Мы ответим на все интересующие вопросы касательно открытия и работы с индивидуальным инвестиционным счетом.
МТС Инвестиции
Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) — специальный счёт для вложений в ценные бумаги, который даёт возможность получить доход и вернуть налоги.
Управляющая компания инвестирует ваши деньги в ценные бумаги, чтобы вы получили доход по этим бумагам. Независимо от того, каким будет такой доход, у вас сохраняется возможность получения налогового вычета.
- Вы заключаете договор на открытие ИИС онлайн в приложении или на сайте МТС Инвестиции, или офлайн в отделении МТС Банка
- Вносите минимальную сумму денежных средств — от 100 рублей. Сумма вложения зависит от инвестиционной стратегии
- Получаете доход от профессионального управления ценными бумагами и гарантированный налоговый вычет от государства
Доступны три стратегии ИИС: Рынки акций, ОФЗ и Фонды облигаций.
Стратегия — это правила, по которым будет управляться ваш ИИС. Она определяет, в какие виды ценных бумаг будет инвестировать управляющая компания. Инвестиционные стратегии отличаются уровнем потенциального дохода и возможного риска.
Открыть инвестиционный счет онлайн можно за пять минут.
Для оформления в офисе МТС Банка потребуется не более 30 минут.
В МТС Инвестициях вы можете открыть ИИС и инвестировать всего 100 рублей, например, по стратегии Фонды облигаций.
Для оформления скачайте приложение или пройдите по ссылке для оформления на сайте.
- Минимальный срок владения ИИС — три полных года от даты открытия счёта. Датой открытия счёта считается дата первой минимальной инвестиции
- При закрытии ИИС ранее трёх лет вы автоматически лишаетесь прав на налоговый вычет по этому счёту за весь срок его действия. Даже если вы уже получили налоговый вычет по типу А, вам придётся вернуть его государству
- Любое снятие денежных средств до окончания трехлетнего срока приведет к закрытию счёта
- Максимальный срок владения ИИС не ограничен. Вы можете пользоваться вычетами по ИИС ежегодно в течение 3, 5 или даже 10 лет на ваше усмотрение
- Максимальная сумма инвестиции на ИИС в течение одного календарного года равна 1 млн рублей
У одного физического лица может быть открыт одновременно только один ИИС. Исключением является перевод ИИС от одной компании в другую. Этот случай подразумевает одновременное существование двух ИИС, но только для целей перевода активов и на срок не более одного месяца.
- В приложении МТС Инвестиции в разделе ДУ ИИС
- В приложении МТС Банка или другого банка через платеж по реквизитам:
Наименование Банка: ПАО «МТС-БАНК»
Наименование Получателя: ООО УК «Система Капитал»
Счет получателя: 40701810700000000429
Назначение платежа: Перевод в ДУ по договору НОМЕР_ВАШЕГО_ДОГОВОРА _ДУ_ИИС от ВАШЕ_ФИО
Вы потеряете право на налоговый вычет по этим двум счетам.
Если вы уже получали вычет типа А по первому ИИС — придётся его вернуть государству.
Индивидуальный инвестиционный счет – что нужно знать в 2023 году
Инвестирование через ИИС – доступный каждому инструмент увеличения прибыли. Рассмотрим подробнее, что из себя представляет индивидуальный инвестиционный счет (далее ИИС или ИС), в чем его отличия от брокерского и какие налоговые льготы он дает.
Иллюстрации: MART PRODUCTION/pexels
Что такое ИИС
ИС – это инвестиционный инструмент. С его помощью можно покупать ценные бумаги, валюту, ПФИ и получать прибыль от операций с этими инструментами.
Если простыми словами, ИС – это специальный счет, на который инвестор (владелец счета) переводит деньги и на них покупает разные финансовые инструменты: ценные бумаги (ЦБ), фьючерсы, валюту и драгоценные металлы.
Доход владельца счета складывается из прибыли от операций с ЦБ, дивидендов и купонов. Дополнительные средства могут принести налоговые вычеты.
Для чего нужен ИИС
ИИС – альтернатива банковскому вкладу, которая, в большинстве случаев, более доходна, чем размещение средств в банковской копилке. Но если с вкладом все просто и понятно (открыл его, внёс деньги и получаешь проценты), то с ИС всё немного сложнее.
Управленческий учет: с нуля до настройки в 1С, Excel и Google-таблицах
Хотите понимать, откуда приходят и куда уходят деньги компании? Мы составили программу курса «Управленческий учет» так, чтобы каждый бухгалтер научился видеть бизнес-процессы. А еще — сделали возможность выбора удобного графика и доступную стоимость обучения от 4990 руб. Смотрите бесплатный урок и записывайтесь!
Во-первых, нужно хоть немного вникнуть в тему инвестирования, во-вторых, потратить время на выбор брокера или управляющей компании и, в третьих, определиться с инвестиционной стратегией.
Основное назначение ИС – торговля на российской бирже и получение пассивного дохода от дивидендов и купонов.
Часто те, кто только пришел в мир инвестиций, задаются вопросом, а чем ИС отличается от брокерского счета? И зачем открывать этот счет, если торговать на бирже можно и на брокерском счете?
Рассмотрим подробнее, чем ИС отличается от брокерского счета и в чем плюсы и минусы обоих счетов.
Отличия брокерского счета от ИИС
И брокерский, и инвестиционный счета нужны для торговли на бирже и получения от этого дохода, который возникает от удачных сделок по купле-продаже ЦБ, валюты и драгметаллов.
Брокерский счет дает больше возможностей для активной игры на бирже и подойдет инвесторам с опытом, которые готовы вкладывать крупные средства в покупку финансовых инструментов.
На этом счете нет лимитов по сумме и валюте пополнения, можно в любой момент снимать деньги и иметь несколько счетов у одного или нескольких брокеров.
Индивидуальный инвестиционный счет больше подходит для начинающих инвесторов, а также для тех, кто настроен на получение пассивного дохода, накопления средств, для определенной крупной покупки или формирования «копилки» для дальнейшего вложения средств в различные финансовые инструменты.
По своей сути, ИС – это тот же брокерский счет, имеющий определенные налоговые преференции и некоторые ограничения.
Отразим основные различия между брокерским и инвестиционным счетом в виде таблицы:
Параметр
ИИС
Брокерский счет
Налоговые льготы
Налоговые льготы по типу А и Б:
вычет по типу А (на пополнение ИИС) – возврат 13% от суммы пополнения ИИС за год. Максимальная сумма пополнения, с которой вернут налог – 400 000 руб. Предельная сумма подоходного налога, которую можно вернуть на руки за год – 52 000 руб. (400 000×13%).
вычет по типу Б (на прибыль от закрытия ИС) – от налогообложения освобождается весь доход, полученный по ИС при закрытии счета.
Более подробно про данные виды вычетов, особенности их получения и выбора будет рассказано ниже.
Единственная налоговая льгота, которую может применить владелец брокерского счета – вычет по долгосрочному владению ЦБ.
Суть льготы заключается в освобождении от уплаты налога дохода, не превышающего 3 млн. руб. за каждый год владения ЦБ.
Эта преференция применяется при продаже ЦБ, которые были приобретены после 01.01.2014 г., торговались на организованном рынке и срок владения которыми составил не менее трех лет.
Налогообложение
Отложенное
Налог удерживается и перечисляется в бюджет при закрытии ИС (если не применяется вычет по типу Б). Налог на дивиденды и купоны удерживается на дату поступления их на счет.
Налог удерживается при выводе средств или по окончании года.
НДФЛ удерживается в середине года:
при выводе средств;
при расторжении договора с брокером.
По окончании года налог удерживается за прошедший налоговый период.
Лимит на пополнение счета
Лимита нет. В течение года брокерский счет можно пополнять на любую сумму.
Валюта пополнения счета
Рубли и иностранная валюта.
Вывод средств
Возможен только при закрытии счета. Некоторые брокеры разрешают выводить на банковский или брокерский счет дивиденды и купоны.
В любое время. Закрытие счета для вывода средств не требуется.
Последствия досрочного закрытия счета (ранее 3 лет с даты открытия)
Срок действия счета не ограничен временными рамками. Но если закрыть его до истечения 3 лет с даты открытия, то инвестор будет лишен права на применение налоговых вычетов, а если он уже внес средства на ИС, то нужно будет вернуть вычет по этим деньгам вместе с пенями.
Последствий нет, так как налоговые вычеты на брокерском счете не применяются. Что касается льготы долгосрочного владения, то она применяется не к сроку действия счета, а к сроку владения ЦБ.
Количество открытых счетов
Допускается открытие двух ИС для перевода счета другому брокеру. Но в этом случае нужно уложиться в месяц и закрыть счет у старого брокера. Если этого не сделать, то инвестор лишится права на применение налоговых вычетов по обоим типам.
Задайте вопросы экспертам «Клерка» на конференции!
Первая « Клерк.Конференция » пройдет 12 сентября в Краснодаре в отеле Marriott. Если не можете присутствовать лично — присоединяйтесь онлайн.
Приглашаем всех, кто хочет обсудить бухгалтерские темы в кругу коллег, и получить ответы на вопросы по темам ЕНС, ФСБУ и налоговых проверок 2023-2024 от спикеров лично или в прямом эфире.
До 31 августа акционные цены на билеты: 4990 руб. очное участие и всего 1990 руб онлайн! Торопитесь, места офлайн ограничены!
Какие налоговые льготы дает ИИС
Основное отличие ИИС от брокерского счета – право использовать налоговые вычеты.
Они бывают 2 видов:
На внесение средств.
Вычет по данному типу – это возврат из бюджета 13% от суммы пополнения счета за год. Такая своеобразная частичная компенсация затрат инвестора и мотивация его к ежегодному пополнению счета и игре на бирже. Но тут есть свои нюансы.
Налог можно вернуть не со всей суммы пополнения, а максимум с 400 000 руб. Если же вы внесли на ИС меньшую сумму, то и вычет будет предоставлен на неё, а не на 400 000 руб.
Главное условие получения этой льготы – наличие дохода, с которого в бюджет был перечислен налог – НДФЛ в том периоде, за который заявляется льгота.
Например, вы владеете собственным бизнесом, который переведён на упрощенку, и платите с дохода 6%. В прошлом 2022 году пополнили счёт на 500 000 руб., но вычет по этим средствам вы получить не сможете, так как в бюджет отчислился упрощённый, а не подоходный налог. С учетом этого условия вычет по внесению денег на ИС не смогут получить ИП на спецрежимах, самозанятые, пенсионеры.
Требование о наличии налогооблагаемого дохода не единственное. Существуют и другие. На них мы остановимся позже.
На прибыль при закрытии счета.
Суть этой льготы состоит в освобождении от налога прибыли, которая была получена по ИС.
Причем освобождается от налогообложения именно прибыль, то есть доход за вычетом расходов и никакого ограничения по сумме этого дохода нет.
Рассмотрим далее основные условия и способы получения вычетов по ИС.
Как получить налоговые вычеты по ИИС
Перед тем, как перейти к описанию способов получения вычетов, скажем пару слов об основных требованиях к инвестору, заявляющему эти льготы.
Для получения вычета по ИС его владелец должен:
Пребывать в РФ не менее 183 дней в году, за который заявляется вычет.
Владеть счётом не менее 3 лет.
Иметь только один счет.
Существуют три способа получения налоговых вычетов по ИС:
Через налоговый орган в стандартном порядке.
Через ИФНС можно заявить к возврату оба типа льготы. Для получения вычета по внесенным на ИС деньгам нужно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ, подготовить и приложить к ней подтверждающие документы и направить все вместе в налоговую.
Спустя 4 месяца (три из которых отводятся на проверку и месяц на возврат средств) деньги поступят на ваш счет.
Вычет по прибыли получается через инспекцию только, если брокер при закрытии ИС не применил эту льготу сам.
В этом случае вам нужно будет самостоятельно заполнить 3-НДФЛ за тот год, в котором был закрыт счет и удержан налог, и заявить в ней НДФЛ к возврату из бюджета.
Срок перечисления денег на карту тот же – 4 месяца.
Через ИФНС в упрощенном формате.
Возможность заявить вычет упрощенно появилась совсем недавно – в 2021 году.
Чтобы это сделать, потребуется соблюдение следующих условий:
у вас должен быть доступ к личному кабинету налогоплательщика;
банк, в котором открыт ИС, подключен к программе обмена данными с ФНС (участие банков в данной программе добровольное);
право на льготу возникло не ранее 01.01.2020 года.
Для получения вычета по типу А в упрощенном порядке нужно дать своему брокеру согласие на передачу данных в налоговый орган.
После этого банк направит в ИФНС сведения о внесении на ИС средств. Затем налоговая сформирует заявление, которое нужно будет подписать простой ЭЦП (она формируется в ЛКН бесплатно в течение нескольких минут – нужно лишь придумать к ней пароль).
С момента отправки заявления и получения денег должно пройти не менее 15 рабочих дней.
Вычет по типу Б в упрощенном порядке формируется еще быстрее. Достаточно дать брокеру согласие на передачу данных в налоговую. И он сам запросит в ИФНС информацию о том, обращался ли инвестор в налоговую за вычетом по типу А и не имел ли он других договоров на ведение ИС.
После получения информации от ИФНС налоговый агент самостоятельно применит вычет и при закрытии счета НДФЛ удерживаться не будет.
Вычет через брокера (управляющую компанию).
Заявление вычета через налогового агента доступно только по типу Б.
Вычет по внесенным средствам получить у брокера (банка) или работодателя невозможно.
Как платить налоги с ИИС
Для ИС, как было сказано выше, действует отложенное налогообложение, то есть брокер не удерживает НДФЛ с дохода, полученного на ИС в течение всего срока его действия (за исключение налога с дивидендов и купонов).
Необходимость уплаты налога зависит от выбранного типа вычета:
Выбран вычет на ежегодное пополнение счета.
Если вы выбрали вычет по типу А, то при закрытии ИС брокер или УК рассчитает и удержит налог с дохода, полученного по счету.
Выбран вычет по доходу при закрытии ИС.
Если вы не пользовались вычетом при внесении средств, то при закрытии ИС весь полученный им доход освобождается от налогообложения.
Обратите внимание, что налог начисляется только на чистую прибыль, то есть на разницу между полученным доходом и произведенными расходами, в которые включаются не только затраты на покупку ценных бумаг, но и комиссии брокера (УК) и биржи.
Расчет НДФЛ производится брокером после закрытия счета. Если вам необходимо получить его заранее, то нужно обратиться к брокеру и запросить отчет.
Исключение составляет налог с дивидендов и некоторых видов доходов.
Так, НДФЛ с дивидендов российских компаний брокер удерживает сам на день перечисления этих средств на счет. Если дивиденды получены от иностранных компаний и брокер не является по данному доходу налоговым агентом, то налог нужно самостоятельно отразить в декларации 3-НДФЛ и сдать в налоговую до 30 апреля года, следующем за тем, в котором получены эти дивиденды.
Налог к уплате по декларации необходимо перечислить в бюджет до 15 июля следующего года.
Если с дивидендов иностранных компаний удержан налог в стране, где зарегистрирована компания, и между странами действует соглашение об избежании двойного налогообложения, то его можно зачесть и доплатить в РФ лишь разницу.
Если налог в иностранном государстве удержан по ставке более 13%, то доплачивать его в РФ не нужно.
Самостоятельно потребуется задекларировать и уплатить в бюджет налог с курсовой разницы валюты и по операциям с драгметаллами.
Доходность ИИС
Будет ли доход от торговли на бирже через ИС сказать довольно сложно.
Инвестирование – это всегда риск. Доходность ИС зависит от того, как, куда и сколько денег вкладывается.
Условно доход по инвестиционному счету можно разделить на 2 части:
доход от операций с финансовыми инструментами на ИС (купля-продажа ценных бумаг и ПФИ, доход от дивидендов и купонов);
доход от использования налоговых вычетов.
Если рассматривать вариант получения дохода только от дивидендов и купонов (без крупных вложений в ЦБ), то примерная доходность с учетом использования налогового вычета по типу А (по результатам трех лет) составит от 10 до 15%.
Вложения в облигации федерального займа позволят получать небольшой, но стабильный доход и подойдут начинающим инвесторам.
Крупные и удачные вложения в ЦБ могут повысить доходность счета до 40% годовых, но этот вариант подойдет только опытным инвесторам, так как в данном случае велик риск потерять средства и гарантий достижения указанного результата никто дать не может.
Для высокой доходности от операций с ЦБ выгоднее будет использование вычета по типу Б. Какой тип ИС будет выгоден в той или иной ситуации, мы рассмотрим ниже.
Отдельно стоить упомянуть популярную сейчас схему с получением вычета по внесенным средствам, но без проведения реальных операций по ИС.
То есть, когда деньги вносятся на счет не для извлечения дохода, а только для получения вычета.
Можно ли так делать и является ли это нарушением налогового законодательства?
Да, является и поступать так не рекомендуется, во избежание возможных негативных последствий и вопросов со стороны налоговой.
Налоговики могут расценить это как злоупотребление правом на получение вычетов и отказать в предоставлении этой льготы или обязать вернуть ранее полученные из бюджета средства.
Как открыть и кому подойдет ИИС
Получение дохода с помощью ИС подойдет как начинающим инвесторам, там и инвесторам со стажем.
Открытие ИС происходит в несколько шагов:
Выбор брокера или управляющей компании.
Для открытия ИС с самостоятельным управлением, где все решения инвестор принимает сам (подходит больше для опытных инвесторов), нужно обратиться к брокеру. Для открытия счета с доверительным управлением необходимо обратиться в управляющую компанию.
К выбору брокера или управляющей компании нужно подойти внимательно: изучить рейтинг участников торгов, проверить наличие у них лицензии и тщательно изучить условия сотрудничества.
Однозначного ответа, что лучше выбрать брокера или управляющую компанию – нет. Все зависит от опыта инвестора, выбранной стратегии, ожидаемого дохода и т.д.
Обращение к брокеру или УК для открытия счета.
ИС можно попытаться открыть удаленно (некоторые брокеры предоставляют такую возможность), но в большинстве случаев потребуется личный визит в офис с паспортом.
При открытии счета в управляющей компании нужно будет сразу выбрать инвестиционную стратегию. Поэтому лучше заранее изучить предлагаемые варианты инвестирования перед посещением офиса УК.
При открытии счета у брокера пополнение счета сразу, как правило, не требуется. Денежные средства можно внести и позже. Но и затягивать с этим не стоит, если планируете получить вычет по типу А.
При открытии ИС у управляющей компании в большинстве случаев, требуется пополнение счета сразу. Это можно уточнить заранее.
Требований к открытию ИИС не так много:
пребывание в РФ 183 дня и более (налоговое резидентство);
возраст 18 лет (некоторые брокеры могут открыть счет несовершеннолетним гражданам в возрасте от 14 до 18 лет, но с письменного согласия родителей).
Открыть ИС могут ИП, самозанятые, пенсионеры и госслужащие. Ограничений для этих категорий граждан законодательство не содержит.
Единственным исключением является невозможность отдельных категорий госслужащих инвестировать в иностранные финансовые инструменты и российские ценные бумаги, если госслужащий по долгу службы является проверяющим организации, у которой приобретены его ценные бумаги.
Поэтому перед выбором финансовых инструментов, которые вы планируете приобрести, необходимо тщательно изучить, в каких случаях возникнет конфликт интересов между вами и компанией, чьи активы будут приобретены.
Управленческий учет: с нуля до настройки в 1С, Excel и Google-таблицах
Хотите понимать, откуда приходят и куда уходят деньги компании? Мы составили программу курса «Управленческий учет» так, чтобы каждый бухгалтер научился видеть бизнес-процессы. А еще — сделали возможность выбора удобного графика и доступную стоимость обучения от 4990 руб. Смотрите бесплатный урок и записывайтесь!
Какой тип ИИС выгоднее
Вычет по типу А выгоден:
если вы ежегодно вносите на счет деньги;
в год, за который заявляется вычет (и в последующие как минимум 2 года), вы получали облагаемый НДФЛ доход;
вы не планируете долгосрочных вложений и ИС будет закрыт по истечении 3 лет;
не предполагается больших и рискованных вложений, например, на получение высокой доходности.
Вычет по типу Б выгоден:
когда у вас нет дохода, с которого в бюджет перечисляется НДФЛ (ИП на УСН, ПСН, НПД, самозанятые без статуса ИП, пенсионеры);
когда ведется «рискованная» игра и вкладываются крупные средства в покупку ценных бумаг, что приносит большую прибыль;
ИС не планируется закрывать ранее 3 лет и денежные средства будут работать долго.
Обратите внимание, что выбрать можно только один тип вычета. И если вы начали получать вычет по типу А, то поменять его на тип Б не получится.
На какой срок открывать ИИС
Закон не содержит ограничений по сроку действия ИС, но для получения вычетов обоих типов он должен быть открыт не менее, чем на три года. Если вы закроете его раньше, то получить вычеты будет нельзя.
Обратите внимание, что по прошествии 3 лет закрывать счет не нужно, им можно пользоваться дальше, право на налоговые вычеты вы при этом не потеряете.
Как и когда закрывать ИИС
Как и когда закрывать счет инвестор решает самостоятельно. Ограничение по сроку действия нет. Как мы уже сказали выше, делать это лучше когда пройдет 3 года, чтобы не потерять право на вычеты.
Закрытие ИС происходит в несколько этапов:
Ликвидация всех активов с ИС.
Ликвидировать активы можно двумя способами: продать их или перевести на брокерский счет.
Перевод денежных средств с ИС на банковский счет.
Вывод средств со счета может облагаться комиссией. Ее размер нужно уточнить у брокера или управляющей компании.
Направление заявления брокеру.
Способ подачи заявления зависит от брокера или УК. В некоторых случаях допускается удаленное закрытие через сайт или мобильное приложение, а в некоторых придется лично подъехать в офис.
Если вы ранее не использовали вычет на внесение средств и ИС закрывается по истечении спустя три года с даты открытия, то заявление о применении вычета по типу Б нужно подать именно на этом этапе.
К заявлению нужно приложить справку, полученную в налоговом органе о том, что вы ранее не пользовались вычетом по типу А и в течение срока действия договора на ведение ИС не имел других инвестиционных счетов. Справка выдается по истечении 30 дней с даты обращения за ней в налоговый орган.
Если банк подключен к программе упрощенного вычета, то подтверждение в налоговой брать не нужно.
В этом случае необходимо лишь сообщить брокеру о желании применить вычет на доход, а дальше он сам обратится в ФНС за необходимой информацией.
После получения заявления от инвестора брокер приступит к закрытию счета.
Как не потерять деньги и обезопасить себя
Идеальной стратегии инвестирования, которая полностью защищает инвестора от потерь, не существует. Все они сопряжены с риском.
Снизить риск потери вложений можно, придерживаясь следующих принципов:
вкладывайте средства в низкорисковые бумаги, например, в государственные облигации или акции фондов;
диверсифицируйте (распределяйте) средства между разными инструментами;
не закрывайте ИС ранее 3 лет, чтобы не потерять право на налоговые вычеты.
Плюсы и минусы ИИС
Подробно обо всех плюсах и минусах ИС мы рассказали в начале статьи, когда сравнивали, чем отличается инвестиционный счет от брокерского.
В данном разделе приведем плюсы и минусы ИС по сравнению с банковским вкладом.
более высокая, по сравнению с банковским вкладом, доходность;
возможность применения налоговых вычетов
отсутствие гарантий получения дохода. Чем больше вложения, тем выше риск;
отсутствие компенсации при банкротстве. Денежные средства, находящиеся на ИИС, не застрахованы АСВ (агентством по страхованию вкладов), в отличие от вкладов.
расходы на обслуживание ИС. За свои услуги брокер или управляющая компания взимают комиссию намного больше комиссии за открытие вклада и его обналичивание.
ИИС с доверительным управлением
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это альтернатива банковскому депозиту. На таком аккаунте инвестор может вкладывать деньги в активы для заработка на разнице курсов и получать налоговый вычет как дополнительный доход. Если времени, чтобы разобраться в теме самостоятельно, недостаточно, нужно обратить внимание на ИИС с доверительным управлением.
Что такое ДУ
Доверительное управление — это услуга, которую оказывают владельцу счета управляющие компании или банки для получения прибыли. Такая деятельность контролируется законодательством Российской Федерации. Поэтому услуги ДУ могут оказывать юридические лица с лицензией.
Для инвесторов заключение такого договора экономит время. Не придется самостоятельно разбираться в теме, ждать подходящего момента для сделки. Компания, которая берет на себя обязанности ДУ, выполняет действия с деньгами и активами. За это она получает вознаграждение (комиссию) согласно тарифам.
Как это устроено
Заключить договор может любой гражданин России. Для этого придется выбрать управляющую компанию (УК). При этом важно учесть ряд нюансов:
- Сумма пополнения не может превышать 1 миллиона рублей в течение 12 месяцев.
- Договор заключается минимально на 3 года (если закрыть его раньше, инвестор теряет налоговые льготы).
Чтобы УК могла осуществлять сделки, внести средства придется сразу после заключения договора.
Преимущества и особенности
Как любые другие инвестиционные методы, ИИС с ДУ имеет свои плюсы и минусы. Стоит учесть такие преимущества:
- Знания и опыт не требуются.
- Прибыль может быть больше, чем от вклада в банке.
- Экономия времени (следить за ситуацией на фондовой бирже не обязательно).
Недостаток заключается в том, что прибыль не гарантирована. Доход зависит от действий УК. Даже положительная работа в прошлом может смениться просадкой портфеля, и инвестор потеряет деньги или их часть.