Как получить налоговый вычет за фитнес

Налоговый вычет за фитнес: как получить и в каком размере

С 2022 года налогоплательщики могут получить налоговый вычет за занятия спортом. Но при соблюдении определенных условий. Каких именно, рассказываем в нашей статье.

Когда и на каком основании можно получить вычет?

С 1 августа 2021 года действует Федеральный закон № 88-ФЗ, в соответствии с которым за занятия спортом (в том числе фитнесом) можно получить налоговый вычет. То есть вернуть часть суммы, потраченной на спорт.

Обратите внимание на то, что получить налоговый вычет можно только с суммы, которая была потрачена на фитнес в 2022 году! Все затраты за более раннее время не подпадают под действие этого закона. Соответственно, налоговый вычет за фитнес за 2021 год получить нельзя, если вы планируете покупать абонемент, делайте это не в декабре, а в январе.

Направления, за которые полагается вычет, таковы:

• физподготовка и физвоспитание;
• обеспечение участия в официальных спортивных мероприятиях;
• разработка тренировочных программ и планов занятия физкультурой.

Кто может рассчитывать на вычет?

По общему правилу вычет за занятия фитнесом может получить человек, который за рассматриваемый период имел официальный доход, облагаемый налогом в 13%. Грубо говоря, часть этого налога и возвращается, так государство участвует в социально значимых отраслях жизни граждан.

Налоговый вычет можно получить за свои занятия, а также за занятия детей, родных или усыновленных (ребенку должно быть не больше 18 лет). Чтобы получить налоговый вычет за спорт детей, оформляйте все платежные документы на ваше имя.

За какие именно занятия можно получить вычет?

Вычет полагается не за любые занятия. Во-первых, это должны быть «физкультурно-оздоровительные услуги», а не любая активная деятельность. Во-вторых, организация, которая их оказывает, должна быть включена в перечень физкультурно-спортивных организаций и индивидуальных предпринимателей. Этот перечень содержит почти 4000 организаций. Если организация или индивидуальный предприниматель хотят попасть в список на следующий год, требуется отправить заявку.

Есть перечень требований к организациям. Эти требования надо соблюдать, чтобы появилось основание для включения в перечень:

• Основной вид экономической деятельности – физкультура и спорт.
• Услуги организации включены в официальный перечень физкультурно-оздоровительных услуг.
• В штате должны быть сотрудники с профильным образованием не ниже среднего профессионального (допустимо также, чтобы сотрудники прошли переподготовку дополнительного профобразования).
• Организация не должна фигурировать в списках недобросовестных поставщиков услуг.

На какую сумму можно рассчитывать?

Максимальная сумма, с которой можно получить вычет, – 120 000 рублей. Вычет составляет 13% от затрат, то есть его предельный размер не может превышать 15 600 рублей.

Если вы предполагаете, что потратите на фитнес больше, есть смысл разбить траты на два налоговых периода. Например, часть денег заплатить в 2022 году, а часть уже в 2023-м, тогда можно получить вычет дважды, на обе части суммы. Если вы потратите больше 120 000 рублей за год, весь «излишек» не будет учитываться в принципе.

Каким образом оформляется вычет?

Как получить налоговый вычет за спорт? Есть два способа получить вычет:

1. Через работодателя в год, когда совершаются траты. Для этого подайте в налоговую инспекцию заявление о подтверждении права на получение социальных налоговых вычетов (сделать это можно через портал Госуслуг). В течение 30 дней вам пришлют подтверждение вашего права на вычет, которое вместе с остальными документами вы сможете передать своему работодателю.
2. Через декларацию в год, следующий за тем, когда совершаются траты. Сделать это также можно онлайн, на портале Госуслуг. Подайте декларацию по форме 3-НДФЛ, приложите все необходимые документы. В течение трех месяцев вам должны дать ответ, а в случае положительного решения о вычете еще в течение месяца после него вы получите причитающуюся вам сумму.

Чтобы получить вычет, необходимо предоставить следующие документы:

• Копия договора на оказание физкультурно-оздоровительных услуг.
• Чеки, квитанции, иные документы, которые подтвердят, что вы заплатили за услуги заявленную сумму. Напомним, что вы можете получить вычет на себя или детей, во втором случае понадобится также свидетельство о рождении ребенка.

Еще раз обращаем ваше внимание на то, что вычет можно получить только за 2022 год, поэтому траты за 2021 год не подлежат учету для вычета. Если вы тратите большие суммы, разбивайте платеж на два периода, чтобы получить больше денег в качестве вычета.

Вы также можете получить вычет за стоматологические услуги и образование, узнайте, как сделать это, из наших статей!

Следите за новостями, подписывайтесь на рассылку.

При цитировании данного материала активная ссылка на источник обязательна.

Как получить налоговый вычет за занятия фитнесом и спортом

С 1 августа 2021 года перечень социальных налоговых вычетов пополнился вычетом за занятия спортом и физкультурой. Теперь плательщики НДФЛ смогут вернуть налог от суммы, которая потрачена на фитнес-центры, бассейны и другие спортивно-оздоровительные услуги. Расскажем, когда и как можно будет получить новый налоговый вычет.

Что такое налоговый вычет за спорт

В России граждане, которые получают доход и платят с него НДФЛ, имеют право возвращать часть уплаченного налога. Вернуть деньги можно за услуги, которые входят в перечень социальных налоговых вычетов. Например, за лечение, обучение, благотворительность.

С 1 августа 2021 года вступил в силу закон о новом виде социального вычета — за физкультурно-оздоровительные услуги, например занятия в тренажерных залах, фитнес-центрах, детских спортивных секциях. С 2022 года получить налоговый вычет можно:

• за себя;
• за детей до 18 лет, в том числе усыновленных (до 24 лет, если ребенок находится на очной форме обучения);
• за подопечных до 18 лет, например за несовершеннолетних, над которыми оформлена опека или попечительство.

Председатель Государственной Думы Федерального собрания РФ Вячеслав Володин прокомментировал новые выплаты в личном Telegram-канале. Он отметил, что государство приравнивает расходы на спорт к социально значимым, потому что это вклад в здоровье.

Комментарий Председателя Госдумы Федерального собрания Вячеслава Володина в личном Telegram-канале .

Кто может вернуть деньги за занятия фитнесом и спортом

Вернуть налог смогут только те, кто платит подоходный налог. Например, самозанятые и получатели зарплат в конверте претендовать на вычет не могут, если в течение года у них не было дохода, который облагался став кой 13 % — Письмо Минфина РФ от 24.09.2019 № 03-11-11/73352 .

Требования к спортивному учреждению. Вычет НДФЛ можно получить за следующие спортивные и фитнес-услуги:

• за групповые, индивидуальные или самостоятельные занятия в фитнес-клубах, спортивных секциях, бассейне, прыжки с парашютом;
• за подготовку к городским, региональным или международным соревнованиям из перечня Минспорта, за участие в платных физкультурных мероприятиях со взносами;
• за программу тренировок и услуги тренера.

Причем неважно, кто предоставляет услуги: госучреждение, частный физкультурно-спортивный центр или ИП, — главное, чтобы он входил в перечень Минспорта России. Этот список формируется каждый год и представлен на сайте ведомства .

Чтобы войти в перечень Минспорта на 20 24 год, спортивные организации или ИП должны были самостоятельно подать соответствующее заявление в Минспорта своего региона до 1 октября 2024 года .

До 1 ноября каждого года региональное спортивное ведомство должно проверить заявки от учреждений и ИП на соответствие требованиям . И если все в порядке, данные будут переданы в федеральное ведомство для включения в перечень.

Перечень Минспорта РФ будет обновляться ежегодно. ФСО и ИП должны подавать заявки на включение в список до 1 октября предшествующего года. Если организация не успела подать документы в текущем году на будущий год, она может подготовить документы и войти в перечень Минспорта РФ только через год.

Когда можно получить вычет за спорт

Вычет за спорт можно получить начиная с 1 января 2022 года. Его можно оформить за тот календарный год, в котором оплачены физкультурно-оздоровительные услуги.

Документы на получение социальных вычетов можно заявить в течение трех лет. Если вы купили абонемент в 2022 году, то подать заявление в ФНС на возврат налога можно в 2023, 2024 или 2025 году.

Вернуть деньги можно двумя способами:

1. Через налоговую: с 2023 года можно будет подать в налоговую инспекцию по месту жительства декларацию 3-НДФЛ за предыдущий год и единоразово получить всю сумму вычета.
2. Через работодателя: можно обратиться с заявлением к работодателю, чтобы он не удерживал подоходный налог с зарплаты от затрат на услуги спорта в этом же году. Для этого способа возврата нужно подать в налоговую документы, подтверждающие расходы на спорт, и получить уведомление , которое подтверждает право на возврат социального налогового вычета. В нем будет сообщаться, что налогоплательщик еще не вернул максимально возможную сумму вычета за календарный год. Это уведомление налоговая сама направляет работодателю.

Какие документы нужно предоставить в налоговую

При подаче документов на вычет вам понадобятся документы, подтверждающие расходы на физкультуру и спорт:

• копия договора со спортивным учреждением или ИП из перечня Минспорта РФ об оказании физкультурно-оздоровительных услуг;
• кассовый чек: бумажный чек, электронная квитанция, выписка из банка, расписка продавца — любой вариант по форме требований ( cт. 4.7 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ );
• реквизиты банковского счета для перечисления денег;
• свидетельство о рождении ребенка, если вычет формируется по расходам на детские занятия.

Если будете подавать документы через налоговую, дополнительно придется сдать декларацию 3-НДФЛ.

Максимальная сумма, которую можно вернуть

Максимальная сумма затрат за год для всех социальных вычетов — 120 000 ₽. То есть если вы платите НДФЛ в размере 13 %, то максимум за год можно вернуть 15 600 ₽ от 120 000 ₽.

Нужно понимать, что если в налоговом периоде вы уже получали вычет, например, за услуги стоматолога на 70 000 ₽ и по ставке 13 % возврат составил 9100 ₽, то за фитнес сможете вернуть налог только с оставшейся суммы — 50 000 ₽.

Но в эти 120 тысяч не входят расходы на дорогостоящее лечение и затраты на образование детей или подопечных до 50 000 ₽ на каждого ребенка.

Анастасия Рязанцева, налоговый эксперт Solar Staff:

«В выигрыше все: и физлица, и организации, и ИП, которые оказывают физкультурно-оздоровительные услуги. Если они включены в перечень Минспорта РФ, это даст им некоторое преимущество в виде скидки от государства на услуги, что позволит увеличить количество клиентов.

Например, это может коснуться спортивных детских секций — многие родители могут сделать выбор в пользу вычета, особенно если ребенок занимается не профессионально, а для общего развития».

Как получить налоговый вычет за занятия спортом

Это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого уплачивается налог, — так называемую налогооблагаемую базу.

Иногда это возврат части ранее уплаченного налога на доходы физлица, например в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т. д.

По новому закону такой вычет в связи с занятиями фитнесом будет применяться к доходам, полученным налогоплательщиками начиная с 1 января 2022 года.

Как отметил Председатель ГД Вячеслав Володин

Володин
Вячеслав Викторович Председатель Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации восьмого созыва. Избран по избирательному округу № 163 (Саратовский — Саратовская область) в своем Telegram-канале, уже существуют налоговые вычеты на лечение, обучение, благотворительность, на покупку недвижимости, есть вычеты для предпринимателей. Все они, по его словам, стимулируют развитие экономики, положительно влияют на качество жизни.

«Новый налоговый вычет на физкультурно-оздоровительные услуги — это расходы на здоровье наших граждан. Его появление говорит о том, что государство приравнивает такие расходы к социально значимым», — написал Вячеслав Володин.

Подробнее о вычете за спорт

Его можно будет получить на услуги организаций и индивидуальных предпринимателей, включенных в соответствующий список Минспорта, сформированный на основании данных, которые предоставят регионы. Порядок ведения такого перечня и критерии включения в него организаций и ИП определит Правительство.

Для получения вычета налогоплательщик должен будет предоставить документы, подтверждающие фактические расходы на оплату физкультурно-оздоровительных услуг. Это копия договора и кассовый чек.

«Спортивный» вычет можно будет получить не только на себя, но и на детей.

Также получить вычет можно следующим образом: подать заявление о вычете работодателю, и тогда он может временно перестать удерживать 13 % от вашего дохода, пока не будет исчерпана сумма вычета, или ежемесячно уменьшать налогооблагаемую базу на сумму вычета (если речь, например, идет о стандартных налоговых вычетах).

Кто может получить налоговый вычет?

Любой гражданин РФ, который платит НДФЛ. Налоговые вычеты касаются тех, кто купил квартиру, потратил деньги на свое обучение, обучение своих детей или лечение.

Налоговые вычеты не могут применить физлица, у которых в принципе отсутствует облагаемый доход, например безработные, не имеющие иных источников дохода, кроме государственных пособий по безработице.

Где можно получить вычеты?

В зависимости от того, какой из вычетов вы хотите оформить, подать заявление о его предоставлении можно как работодателю, так и в налоговую инспекцию. Для некоторых видов социальных вычетов действуют оба способа оформления. Например, на лечение, обучение и при покупке квартиры можно получить вычет у работодателя.

Есть ли какие‑то ограничения и правила?

Да, для каждого вида налогового вычета — свои. Например, вычет при покупке жилья гражданину дают один раз с учетом лимита — 2 млн рублей. Вернуть можно 13 % от этой суммы, но только в пределах фактически потраченных на квартиру средств, то есть до 260 тыс. рублей. Еще есть вычет по процентам за ипотеку, но для него отдельный лимит — 3 млн рублей. Кстати, вычет за квартиру вы не получите, если вам ее продает ваш близкий родственник или член семьи.

Когда речь идет о социальных вычетах, общая сумма для них (за исключением расходов на благотворительность, дорогостоящие медицинские услуги и оплату образования детей) не может превышать 120 тыс. рублей за год, то есть возвращаются 13 % от 120 тыс. рублей.

Налоговый вычет на физкультуру будет предоставляться в размере фактически произведенных расходов, но не более 120 тыс. рублей в год в совокупности с другими социальными вычетами.

Читайте также наши материалы о том, как получить налоговый вычет при покупке жилья, оплате обучения или если вы ИП.

Налоговый вычет за занятия спортом

Если в следующем 2022 году вы потратите деньги на покупку абонемента в спортзал или занятия фитнесом, то вы сможете оформить налоговый вычет и вернуть 13 % от этих затрат. Недавно Президент одобрил Федеральный закон (№ 88-ФЗ от 05.04.2021), который предусматривает получение налогового вычета за физкультурно-оздоровительные занятия. В этой статье расскажем подробнее о новом вычете за фитнес.

Особенности налогового вычета за фитнес

Новый налоговый вычет за фитнес, который можно будет получить по расходам 2022 года, относится к категории социальных налоговых вычетов. В этой категории сейчас есть вычет за лечение, обучение, благотворительность и др.

На всю категорию социальных вычетов действует единый лимит в размере 120 000 руб в год. Это значит, что если ваши совокупные расходы составили больше 120 000 руб, то вернуть вы сможете максимум 15 600 руб, а если расходы не превысили 120 000 руб, то возврат будет составлять 13 % от фактических затрат.

Напомним, что в указанный лимит не входят расходы по дорогостоящему лечению, по благотворительности и затраты на обучение ребенка (детей).

Важно помнить и еще об одном ограничении (кроме лимита вычета) — это сумма уплаченного вами подоходного налога. Сколько налога со своего дохода вы заплатили за год, такую максимальную сумму вы и сможете вернуть.

Обратите внимание, что в расчет вычета входят не любые доходы, облагаемые по ставке 13 %, а только лишь некоторые из них. Например, доходы, полученные по трудовым и гражданско-правовым договорам, от сдачи имущества в аренду или от его продажи и некоторые другие доходы.

С помощью налогового вычета вы можете либо заплатить по факту меньше налога (тогда вычет нужно оформлять через работодателя), или же вернуть часть ранее уплаченного подоходного налога (в этом случае вычет нужно оформлять через инспекцию).

Таким образом, если в 2022 году вы оплатите спортивные занятия для себя или своих детей (до 18 лет), то сможете получить до 15 600 руб.

За любые ли занятия можно получить вычет?

Нет, не за любые. К концу года Правительство совместно с Минспортом разработает и составит отдельный перечень физкультурно-оздоровительных и спортивных услуг, за которые можно будет получить вычет, а также список спортивных учреждений (включая индивидуальных предпринимателей), оказывающих такие услуги.

Перечень документов для оформления вычета

Чтобы получить вычет через налоговую инспекцию вам понадобятся следующие документы:

• декларация по форме 3-НДФЛ;
• справка о доходах и суммах налога физического лица;
• копия договора на оказание физкультурно-оздоровительных услуг или спортивных услуг;
• кассовый чек, подтверждающий оплату спортивных услуг.

Проверка декларации и документов по регламенту ФНС длится не менее 3 месяцев , после этого налоговая перечислит деньги на ваш банковский счет. На перечисление дается еще 1 месяц.

Чтобы оформить спортивный вычет через работодателя вам понадобятся такие же документы (за исключением декларации и справки о доходах). Для начала предоставьте их в налоговую инспекцию, после этого (через месяц) получите из ИФНС уведомление о праве на вычет. Этот документ передайте в бухгалтерию компании, в которой вы работаете, и уже со следующего месяца с вашей зарплаты не будут удерживать НДФЛ, пока вы не выберете всю сумму возврата.