Кредит господдержка 2 какие банки дают

Льготный кредит для малого бизнеса под 2%: как получить, гасить, учитывать

Условия получения кредита на возобновление деятельности под 2%

Правила выдачи кредитов на возобновление деятельности утверждены постановлением Правительства РФ от 16.05.2020 № 696. Получить такой кредит могли юрлица. Доступен кредит под 2 процента годовых был и для предпринимателей, у которых есть наемные работники. Ограничений по масштабу деятельности не устанавливалось. Льготный кредит могли взять как субъекты МСП, так и крупные компании.

Требований к заемщикам было два:

• они должны работать в пострадавших отраслях либо в отраслях, требующих поддержки для возобновления деятельности;

Принадлежность к соответствующей отрасли определялся по ОКВЭД (в ЕГРЮЛ или ЕГРИП) по состоянию на 01.03.2020. Причем в данном случае у малых и микропредприятий учитывался не только основной ОКВЭД, но и дополнительные, а у остальных — только основной.

• не должны находиться в процессе банкротства, приостановления деятельности, а ИП не должен был прекратить деятельность в данном статусе.

Какую сумму давали и на что ее можно был потратить

Сумма кредита зависела от двух факторов:

• численности работников на 1 июня 2020 года;
• даты заключения кредитного договора.

Максимальная сумма рассчитывалась по формуле:

Кредит = (МРОТ с учетом райкоэффициентов и надбавок + 30% МРОТ на страховые взносы) × Численность работников на 01.06.2020 × Количество месяцев с даты заключения договора до 01.12.2020

Например, в компании работало 20 человек. В июле она могла претендовать на кредит по программе господдержки в сумме 1 576 900 руб. ((12 130 + 12 130 × 30%) × 20 чел. × 5 мес.).

Кредит выдавался не единовременно. Банк зачислял деньги раз в месяц, причем сумма каждого транша была ограничена произведением двукратного расчетного размера оплаты труда (это те самые МРОТ + 30% от МРОТ из нашей формулы) и численности работников.

В нашем примере в июле компания получила бы 630 760 руб. ((12 130 + 12 130 × 30%) × 2 × 20 чел.).

Что касается расходования кредита, то есть некоторые ограничения. Этими деньгами можно было оплачивать любые документально подтвержденные расходы на ведение предпринимательской деятельности, в т. ч. выдавать зарплату и гасить ранее полученные по госпрограммам кредиты. Нельзя было за счет кредита выплачивать дивиденды, выкупать собственные акции и доли в уставном капитале, тратиться на благотворительность. Банк может контролировать целевое использование, поэтому будьте готовы предоставить ему подтверждающие документы.

Действительно ли кредит невозвратный

Для тех, кто выполнил все установленные требования, да — кредит и проценты (или половину долга) можно не выплачивать. А требования эти таковы:

• в течение всего периода кредитования численность ваших работников оставалась не меньше 80% численности на 01.06.2020 (проверяется на конец каждого отчетного месяца);
• вы не обанкротились, вашу деятельность на приостанавливали по требованию закона;
• средняя зарплата каждого вашего работника не ниже МРОТ;
• на 01.03.2021 численность персонала составляет не менее 90% от численности на 01.06.2020 — в этому случае кредит и проценты спишут полностью. Если на 1 марта 2021 года сохранено 80% от численности — долг спишут наполовину.

Что делать в период действия кредита

Действия заемщика, получившего кредит под 2 процента, несколько отличаются от традиционных схем кредитования. Здесь выделяются три периода:

• базовый (до 01.12.2020);
• наблюдения (с 01.12.2020 по 01.04.2021);
• погашения (по 30.06.2021).

Разъясняет «КонсультантПлюс»:
Период наблюдения
С 1 декабря 2020 года по 1 апреля 2021 года:
— заемщик ничего не платит банку;
— для заемщика действует конечная ставка не выше 2% годовых;
— начисляемые проценты переносятся в основной долг на дату окончания периода наблюдения.
Весь долг по кредиту, включая проценты, спишут полностью, если.
Проверить соблюдение условий списания долга можно в К+, получив бесплатный пробный доступ.

Тем, кто в течение периодов базового и наблюдения выполнил все установленные условия, сейчас банки должны рассылать уведомления о списании долга по кредиту. Если условия не соблюдены, для вас начался период погашения. Гасить задолженность (тело кредита и начисленные проценты) нужно тремя равными платежами: 30 апреля, 30 мая и 30 июня. При этом с 01.04.2021 по кредиту действует уже не льготная, а стандартная ставка, и проценты по этой ставке начисляются как на сумму основного долга, так и на льготные проценты.

Другие льготные кредиты 2021 — 2022 гг

В 2021 году была предусмотрена программа выдачи льготных кредитов под названием ФОТ 3.0. Условия установлены постановлением Правительства от 27.02.2021 № 279. Воспользоваться ими могли те, кто уже брал кредиты под 2% и входит в обновленный перечень пострадавших отраслей. Этот перечень значительно меньше, чем перечень 2020 года.

Подробнее о программе кредитования 2021 года ФОТ 3.0 читайте в КонсультантПлюс. Пробный доступ к системе можно получить бесплатно.

2022 год также не обошелся без новых льготных кредитов бизнесу. Причины такой поддержки уже совсем иные — тяжелая экономическая ситуация в связи с проведением специально военной операции.

Какая может быть оказана поддержка в 2022 году:

• кредитные каникулы для определенных видов деятельности по договорам, заключенным до 1 марта;
• для программы кредитования по программе ФОТ 3.0 также доступны кредитные каникулы;
• рефинансирование кредитов;
• оборотные и инвестиционные кредиты для малого и среднего бизнеса.

Программа стимулирования кредитования МСП приведена в КонсультантПлюс. Оформите пробный бесплатный доступ к системе и переходите в программу.

Учитываем льготный кредит в бухучете и налогообложении

В бухучете льготный кредит нужно отражать так же, как обычный — по правилам ПБУ 15/2008, ПБУ 9/99 и ПБУ 10/99:

• получение кредита признается кредиторской задолженностью (это не доход) — Дт 51 Кт 66;
• проценты — расходами, связанными с исполнением кредитного договора, — Дт 91 Кт 66.

ВАЖНО! Несмотря на то, что до определенного момента проценты по льготному кредиту не уплачивались, они должны были начисляться и присоединяться к основной сумме долга. Начислять их в бухучете нужно было в общем порядке.

Если кредит вам спишут, списание основного долга и процентов вы признаете прочим доходом — Дт 66 Кт 91. Делать такую запись нужно на дату получения от банка уведомления о списании долга или на дату, которой оно датировано (в разных банках документооборот разный).

Если кредит все-таки придется оплачивать, отразите погашение кредиторки — Дт 66 Кт 51.

В налоговом учете при получении и списании (или погашении) основной суммы льготного кредита ни доходов, ни расходов не будет (подп. 10, 21.4 п. 1 ст. 251, п. 12 ст. 270 НК РФ), в т. ч. и для упрощенки (п. 1.1 ст. 251, п. 1.1 ст. 345.15 НК РФ).

Списанные банком проценты также не увеличат налоговую базу. А вот если их придется выплачивать, тогда отразите в расходах на дату уплаты (подп. 12 п. 7 ст. 272, подп. 9 п. 1 ст. 346.16, подп. 1 п. 2 ст. 346.17 НК РФ).

Применяющим ПБУ 18/02 нужно иметь в виду, что при списании кредита и процентов в бухучете будут доходы, а в налоговом нет. Значит, будут разницы. Учесть их по всем правилам вам поможет Готовое решение от КонсультантПлюс. Пробный доступ к нему можно получить бесплатно.

Итоги

Получить кредит под 2% на возобновление деятельности и не гасить его в полном объеме или частично можно при соблюдении определенных условий. Расходовать эти деньги было возможно на текущую деятельность, но с рядом ограничений.

Льготные кредиты от 1%: обзор программ для бизнеса

Финансовый эксперт, автор книг и семинаров по финансам для бизнеса. Член экспертного совета Фонда развития промышленности Свердловской области.

Программа Минэкономразвития ПП 1764

Действует с 2019 года в рамках национального проекта «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы».

По программе можно получить деньги на пополнение оборотных средств (оформляется как возобновляемая кредитная линия с 6-месячными траншами) и инвестиционные цели, а также рефинансировать другой кредит.

Требования к заемщику:

1. Входит в реестр малого и среднего бизнеса (МСП).
2. Не имеет учредителей-юридических лиц с долей более 25%.
3. Не является участником других компаний-субъектов малого и среднего бизнеса с долей больше 25%.
4. Главное — имеет ОКВЭД в одном из 20 приоритетных видов деятельности. Но необязательно, чтобы он был основным.

Приоритетные отрасли и виды деятельности для получения кредита по льготной ставке указаны в Постановления Правительства №1764. Среди них — производство, строительство, HoReCa и другие. Торговые компании могут получить кредит на инвестиционные цели. Розничная торговля — также и на оборотку, при условии, что это микропредприятие или компания располагается в Дальневосточном, Северокавказском ФО, Крыму или Арктической зоне РФ.

Сумма кредита:

• от 500 тыс. ₽ до 200 млн ₽ — для микропредприятий,
• до 500 млн ₽ — для МСП,
• до 2 млрд ₽ — для среднего бизнеса на инвестиционные цели.

Сроки:

• до 10 лет — инвестиционное кредитование,
• до 3 лет — оборотные средства.

Ставка: ключевая ставка ЦБ РФ + 2,75%.

В случае инвестиционного кредитования льготная ставка устанавливается на первые 5 лет, а потом включается рыночная.

При оборотном кредитовании льготная ставка действует год. Дальше банк смотрит, работает ли программа через год, есть ли по ней фондирование, выделены ли средства. Если ответ «нет», через год на ВКЛ могут установить рыночную ставку.

Программа Минэкономразвития 1764 + корпорация МСП

Если вы планируете взять инвестиционный кредит, есть смысл рассмотреть совместную программу Минэкономразвития и Корпорации малого и среднего бизнеса.

Ее запустили как антикризисную в августе 2022 года, и она направлена исключительно на инвестиционные цели.

По этой программе более жесткие требования к ОКВЭД, зато ставки гораздо приятнее, чем в предыдущей.

Требования к заемщику:

Заемщик должен состоять в реестре МСП и иметь основной ОКВЭД из перечня приоритетных в течение 12 месяцев и более.

Приоритетные отрасли — обрабатывающие производства, в том числе производство пищевых продуктов, первичная и последующая переработка сельскохозяйственной продукции; транспортировка и хранение; деятельности гостиниц и предприятий общественного питания.

Сроки: максимальный период кредитования — 10 лет.

Ставки:

• 2,5% — для средних компаний,
• 4,0% — для малых компаний с оборотом до 800 млн.

Но при этом срок субсидирования до 5 лет, а срок льготного фондирования до 3 лет.

Программа Минпромторг 895

Эту программу поддержки параллельного импорта также запустили как антикризисную год назад. Она направлена исключительно на контрактное кредитование (то есть, на финансирование импортного контракта).

Здесь предлагается хорошая ставка — не более 30% от ключевой ставки ЦБ.

Получить одобрение по программе можно до 30 октября 2023 года на приобретение продукции, которая придет до конца года. Возможно, что программу продлят, но если у вас импортный контракт, лучше поторопиться.

В Постановлении Правительства №895 приведен список кодов ТН ВЭД продукции, на которую распространяется эта программа.

Программа 1528 Минсельхоз

Это отраслевая программа, направленная на сельхозпроизводителей. Здесь есть оборотные кредиты сроком до 1 года и инвестиционные кредиты сроком от 2 до 15 лет. Процентная ставка тоже приятная — от 1 до 5%.

Программа 1598 Минцифры

Эта программа направлена на поддержку IT-отрасли. По ней можно получить от 5 млн до 5 млрд. Предполагает два типа заемщиков.

Первый — это аккредитованная IT-компания, которая применяет льготные налоговые ставки. Она может получить кредит со ставкой не выше 3%.

Второй — компания, которая реализует проект на основе российских решений в IT-сфере. Для таких компаний ставка кредита — 1-5%. Но приобретаемые товары, работы и услуги должны быть российского производства как минимум на 70%. Это достаточно сложно, таких проектов очень мало.

Программа Минпромторга 1570 «Промышленная ипотека»

Самая популярная программа из списка. Выдают до 500 млн ₽ на срок до 7 лет по ставке 3-5%.

Требования к заемщику:

Компании необходимо иметь основной ОКВЭД, относящийся к разделу «C» (обрабатывающие производства).

Очень важно — деньги можно потратить на покупку, строительство, реконструкцию, модернизацию объектов недвижимого имущества для промышленного производства.

Особые условия по программе:

1. Залог — это само приобретаемое имущество.
2. Начиная с четвертого года хотя бы половина площадей, которые покупают и строят, нужно использовать для промышленного производства.

Также есть ограничение по стоимости квадратного метра:

• при строительстве (модернизации, реконструкции) производственных площадей — в пределах 90 тыс. ₽,
• в договоре купли-продажи — для Москвы, Московской области и Санкт-Петербурга до 75 тыс. ₽, для других регионов до 50 тыс. ₽.

Обычно банк финансирует по таким проектам не более 80% от стоимости приобретаемого имущества.

Пример из практики

Финансовый директор производственной компании из числа наших клиентов поделилась опытом получения финансирования в ФРП под запуск производства продукции на основе карбоната кальция. Читайте о том, как работает процедура на практике.

Что еще важно: учитывайте кредитную нагрузку

Льготный кредит, беспроцентный кредит или дорогой кредит — это в любом случае кредит. Помните о том, что нужно следить за кредитной нагрузкой.

Важно, чтобы:

1. Сумма кредита не превышала 2-3 выручки за месяц на оборотные средства.
2. Сумма кредита была в пределах 3-3,5 операционных прибылей за прошлый год (EBITDA).
3. Заемный капитал не превышал собственный больше, чем в два раза.

За этим следит банк, но лучше делать это самостоятельно. Для этого нужно иметь понятную и регулярную финансовую отчетность.

Договаривайтесь с банком

Когда вы оформляете кредит, помните, что с банком можно договориться на приятные условия.

Поводом для снижения ставки может быть:

• то, что вы открыли зарплатный проект,
• то, что вы воспользовались небанковским сервисом, например, медициной или страхованием.

Обычно банки охотно снижают ставки, а заемщик получает дополнительную выгоду.

Еще пример из практики

Один из свежих кейсов — мы получили для клиента льготный кредит на общую сумму 300 млн. Кредитный портфель состоит из двух частей: первая часть — 200 млн оборотных средств по ставке 9,1%, а вторая часть — инвестиционный кредит на 100 млн по ставке 4,5%. Средневзвешенная ставка получилась всего 6,8%.

Наши специалисты помогают в привлечении финансирования в банках и фондах. Мы подберем условия, поможем оформить грамотную кредитную заявку и подготовить всю сопроводительную документацию, проведем переговоры.

Кредит под 2% на возобновление деятельности: условия и оценка

С начала лета текущего года субъектам предпринимательства доступен кредит на возобновление деятельности — «Господдержка 2%». Это целевая программа льготного банковского финансирования, согласно которой компании и предприниматели могут получать займ для возобновления деятельности после вынужденного простоя из-за карантина COVID-19. Условия выдачи кредита регламентированы Постановлением № 696.

Условия кредитования отличаются от стандартных, а список банков, которые предлагают эту услугу, ограничен. Рассмотрим их подробнее.

Кто может рассчитывать на льготное кредитование

Кредит на возобновление деятельности под 2% согласно Постановлению Правительства доступен следующим субъектам предпринимательства:

• Юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, которые работают в «пострадавших» отраслях экономики;
• Некоммерческим организациям, которые на момент подачи заявления о выдаче кредита включены в список социально-ориентированных НКО. Он утвержден отдельным Постановлением правительства нашей страны;
• Юридическим лицам и предпринимателям, которые занимаются деятельностью в сферах, перечисленных в Постановлении № 696.

И дополнительное важное правило — компания должна использовать труд наемных работников. В противном случае на льготное кредитование рассчитывать она не может.

Банки выдают кредит 2% на возобновление деятельности. Условия займа предполагают целевое использование средств. Поэтому при подаче заявления необходимо документально подтверждать расходы, связанные с хозяйственной деятельностью компании, в том числе оплаты труда работников.

Нельзя использовать кредитные деньги на следующие цели:

• Выплата дивидендов учредителям компании;
• Приобретение ценных бумаг или доли в бизнесе;
• Благотворительные цели.

МРОТ — минимальный размер оплаты труда;
Кр — надбавки и коэффициенты в зависимости от территории;
Мбр — число месяцев, которые остались от даты подачи заявления до окончания базового периода (1 декабря 2020 года);
Кол-во сотрудников — количество наемных работников в компании на 1 июня 2020 г.

Если не учитывать надбавки и коэффициенты, то на одного работника предприятие может получить 94,6 тыс. рублей, но выдаются они частями до 1 декабря текущего года.

Проценты за пользование кредитом

Плата за пользование кредитом взимается двумя способами:

• Льготные 2% до даты начала погашения кредита;
• Обычная процентная ставка согласно кредитному договору после того, как заемщик начнет погашать взятые средства.

• Погашать кредит можно с 1 декабря текущего года, если число наемных работников с 1 июня за это время уменьшилось более чем на 80%;
• С 1 апреля следующего года, если количество сотрудников сохранилось неизменным или уменьшилось менее чем на 20%.

Кроме того, в постановлении указаны дополнительные льготные условия для заемщиков:

1. Если на 1 марта следующего года численность работников составила не менее 90% от количества на 1 июня текущего года и сохранилось от 80% старого персонала, все кредитные средства и проценты за пользование ими списываются.
2. Если на 1 марта следующего года численность работников не уменьшилась более чем на 20% в сравнении с 1 июня, списывается половина кредита и процентов, а остаток выплачивается равными платежами в апреле, мае и июне.

• Компания сократила персонал, но может погасить взятый займ до окончания базового периода, то есть до 1 декабря (пока начисляются льготные проценты);
• Если компания планирует до 1 марта следующего года сохранить весь свой персонал или не менее 80% от количества на начало лета.

Налогообложение кредитных средств

По рассматриваемому кредиту предусмотрены такие налоговые льготы:

• Для предпринимателей на ОСНО — доход, полученный после списания займа и процентов, не включается в базу налогообложения, не облагается также выгода от экономии на процентных ставках;
• Для компаний на ОСНО и предпринимателей на УСН — не включается в состав базы налогообложения списанный кредит и проценты.

Перечень отраслей экономики, пострадавших из-за пандемии

Основной список пострадавших отраслей экономики приведен в постановлении № 434, принятом Правительством 3 апреле текущего года (он дополнялся 10 и 18 апреля, 12 мая текущего года). Но в Постановлении № 696 приведен дополнительный перечень отраслей. Если компания работает в них, то она тоже имеет право на получение льготного кредитования.

• Изготовление текстильных изделий, одежды из ткани и кожи, парфюмерии и косметики;
• Изготовление посуды, украшений для интерьера, посуды из стекла, керамических изделий;
• Изготовление статуэток, рамок, картин, металлических изделий хозяйственного назначения;
• Производство электроники, часов, бытовых приборов, велосипедов, инвалидных колясок;
• Изготовление мебели, игрушек, зонтов и тростей, карнавальных костюмов;
• Издательская деятельность.

Условия банков

Кто выдает кредит на возобновление деятельности под 2%? Банки, которые участвуют в программе — Сбербанк, ВТБ, Просвязьбанк. Рассмотрим условия кредитования, представленные на сайте Сбербанка.

• Компания-заявитель или ИП должны иметь наемных работников;
• Они должны работать в отраслях, которые пострадали от пандемии;
• В отношении субъекта предпринимательства не должна быть начата процедура признания неплатежеспособным;
• Деятельность не должна быть приостановлена или прекращена согласно законодательству РФ.

• Оплата труда сотрудников;
• Приобретение оборотных средств;
• Инвестирование в работу компании, в том числе покупка станков и оборудования, ремонт и модернизация недвижимости;
• Погашение кредитов, полученных в рамках программ субсидирования МЭР.

Банк требует обязательного предоставления документов, которые подтверждают целевое использование полученных денег.

Индивидуальный предприниматель для получения средств должен предоставить свой паспорт и налоговую отчетность за прошлый год. Если сумма кредита превышает 10 млн рублей, нужно подтвердить свое финансовое положение другими документами. Также, если компания работает в лицензируемой отрасли, необходимы разрешительные документы на право осуществления деятельности.

• Документы, подтверждающие личность директора;
• Документы, подтверждающие полномочия руководителя (приказ и т. п.);
• Документы, подтверждающие оплату уставного капитала согласно регистрационным документам;
• Лицензии на право осуществления деятельности, если компания осуществляет лицензируемую деятельность;
• Бухгалтерские отчетные документы за прошлый год;
• Решение собственника или учредителей о заключении сделки на получение кредита (она относится к категории крупных).

Обратите внимание, что право получить кредит может только клиент банка. Если предприниматель или компания не являются клиентами, необходимо открыть счет в банковском учреждении на общих условиях.

Денежные средства по кредиту банк перечисляет несколькими платежами. Максимальная сумма кредитных средств за месяц не может быть больше двух минимальных размеров оплаты труда с коэффициентами и процентными надбавками для каждого сотрудника.

Другие условия, важные для оформления:

1. Численность сотрудников подтверждать документально не нужно. Банк берет эти сведения самостоятельно у налоговой службы ежемесячно, чтобы проверить соответствие условиям выдачи и погашения.
2. Дополнительного обеспечения в виде поручителей или залогового имущества не требуется.
3. Проценты в размере 2% начисляются в период наблюдения и не оплачиваются заемщиком, а включаются в общую сумму долга.
4. Получить субсидированный льготный кредит может компания, которая работает не менее 3 месяцев для торговой сферы и не менее 6 месяцев для других сфер.

Банк ВТБ предоставляет кредит на аналогичных условиях, однако имеются определенные особенности:

Банки-партнеры программы льготного кредитования самозанятых и малого и среднего предпринимательства

Программа льготного кредитования была разработана Минэкономразвития РФ для поддержки самозанятых и субъектов малого и среднего бизнеса.

Узнайте, какие банки участвуют в программе льготного кредитования самозанятых и малого и среднего предпринимательства

Условия программы льготной ипотеки для IT-специалистов

Как взять Льготную ипотеку с господдержкой в 2023 году?

Как воспользоваться «Семейной ипотекой»?

Помощь многодетным семьям в погашении ипотеки

Сельская ипотека: вопросы и ответы

Условия программы Дальневосточная ипотека

Как получить бесплатную консультацию о жилье?

Узнайте, сколько стоит ваша квартира

Выберите лучшую ипотечную ставку

Как получить налоговый вычет за страхование жизни?

До какого числа передаются показания счетчиков воды?

Как вызвать сантехника по месту жительства?

Как связаться с единой диспетчерской службой?

Победитель 2021, 2022

Лучшие социальные проекты России

Мы получили Ваше обращение и постараемся ответить на него в течение 24 часов!
Тем временем, посмотрите наши инструкции

Остались вопросы?
Задавайте!

Мы получили Ваше обращение и постараемся ответить на него в течение 24 часов!
Тем временем, посмотрите наши инструкции