Почему нет упрощенных вычетов в личном кабинете

Упрощенный порядок налоговых вычетов: как вернуть НДФЛ с 21 мая 2021 года

С 21 мая заработал закон, который упростил возврат НДФЛ с помощью вычета при покупке квартир и пополнении ИИС. Оформление будет происходить чуть ли не в один клик, а срок проверки сократится в два раза.

Вот как это должно работать.

Кого это касается

Новые правила касаются тех, кто планирует оформить имущественный или инвестиционный налоговый вычет и вернуть НДФЛ.

Имущественный вычет — это тот, что позволяет вернуть налог при покупке жилья и уплате процентов по ипотеке.

Инвестиционный вычет бывает двух типов:

1. А — предоставляется при пополнении ИИС и позволяет вернуть до 52 000 ₽ НДФЛ за год.
2. Б — позволяет не платить налог с операций по ИИС.

Для типа А будет действовать упрощенный порядок возврата налога, для типа Б — автоматически формироваться и отправляться налоговому агенту справка.

Данные для этих вычетов в налоговую будут передавать банки и брокеры, благодаря обмену информацией возврат и упростится. Но прежний порядок все равно остается, при желании можно использовать его.

Как было раньше

Есть два способа оформления налоговых вычетов:

— это возможно только по окончании года. На возврат налога уходит около четырех месяцев после подачи декларации. Заполнять ее нужно самостоятельно, отправить можно онлайн, для подтверждения расходов потребуются копии документов; Это работает для имущественных и социальных вычетов, а для инвестиционных — нет. В течение месяца оформляется уведомление о праве на вычет, и на его основании работодатель перестает удерживать НДФЛ.

Пока налогоплательщик сам не обращался за вычетом, ему ничего не возвращали.

Что изменилось

Упрощенный порядок предусматривает проактивное оформление. То есть о праве на вычет узнает сама налоговая — и предоставляет его без обращения. Вы пополняете ИИС, банк сообщает об этом в ФНС, оттуда приходит уведомление в личный кабинет: «У вас есть право на вычет, подпишите заявление».

Камеральная проверка данных из заявления вместо трех месяцев займет один, а на возврат налога вместо месяца уйдет до 15 дней.

Вот как устроен процесс по шагам:

1. Вы оплачиваете квартиру через банк или пополняете ИИС.
2. В следующем году банк передает сведения об этих расходах в ФНС.
3. ФНС их проверяет.
4. Если все в порядке, в личный кабинет приходит предзаполненное заявление. Сроки такие: при передаче банком данных до 1 марта следующего года — до 20 марта, потом — в течение 20 рабочих дней после передачи.
5. Налогоплательщик подписывает заявление с реквизитами для возврата НДФЛ.
6. Три дня нужно для решения о возврате, еще 15 дней — на перечисление денег.

Условия для упрощенного порядка

Новые правила будут работать при таких условиях:

1. Право на вычет возникло начиная с 2020 года.
2. У налогоплательщика есть личный кабинет.
3. Банк или налоговый агент подключился к системе обмена информацией.
4. В том году, когда возникло право на вычет, уплачивался НДФЛ.

Участие в системе обмена информацией — добровольное. Если вы заплатили за квартиру через банк, который подключился к системе, то сможете вернуть налог быстрее обычного. Если банк не участвует в обмене информацией — тогда и упрощенный порядок для вас не заработает.

А еще можно платить через банк-участник , но не давать согласия на передачу информации в налоговую. То есть эти правила не могут быть обязательными для всех. Хотите — пользуйтесь, предпочитаете подавать декларацию — пожалуйста.

С 21 мая 2021 года банки могут подключаться к системе для обмена данными.

Как получить упрощенный вычет

Для оформления инвестиционного вычета типа А по ИИС в Тинькофф нужно подать заявку в личном кабинете:

1. Авторизуйтесь на сайте банка.
2. Откройте вкладку «Инвестиции» в верхнем меню.
3. Перейдите в ИИС в меню слева.
4. Выберите действие «Получить налоговый вычет».

Когда в личном кабинете налогоплательщика появится заполненное заявление, останется подписать его и ждать денег на счет.

Вычет типа Б можно оформить через личный кабинет без участия налоговой — но он оформляется при закрытии ИИС:

1. В личном кабинете на tinkoff.ru перейдите на вкладку «Инвестиции» → «Портфель».
2. Выберите ваш ИИС.
3. Перейдите на вкладку «Обзор» и нажмите кнопку «Закрыть ИИС».
4. Укажите, что хотите закрыть ИИС с получением вычета типа Б.
5. В течение 30 дней ваши деньги и ценные бумаги будут переведены на отдельный брокерский счет без удержания налога. А если вы продали все бумаги, деньги придут на дебетовую карту Тинькофф.

Как узнать, какие банки подключились к системе

ФНС публикует реестр банков и брокеров, которые подключились к системе обмена. По состоянию на 6 апреля 2022 там 14 налоговых агентов, в том числе Тинькофф Банк по двум типам инвестиционных вычетов.

Если вычет хотят получить супруги

Банк передаст в налоговую данные, что квартиру оплатил конкретный заемщик. Но, возможно, супруги хотят распределить эти расходы между собой, чтобы каждый смог вернуть НДФЛ. Упрощенный порядок это не учитывает — лучше подавать декларацию и оформлять все как обычно, с заявлением о распределении расходов.

Но остается способ вернуть налог по уведомлению через работодателя — это еще быстрее и удобнее.

Инвестиционные вычеты через работодателя не оформляются, их получают только по окончании года. Зато теперь это можно будет сделать без декларации и в два раза быстрее.

Если квартира оплачена наличными

Банк про это знать не может. Он может не знать и об авансе наличными, если квартиру купили без ипотеки. Да и с ипотекой и авансом наличными тоже сложно: вряд ли банк станет передавать данные об оплате на основании расписки. Скорее всего, в налоговую попадет только информация об оплате по счетам в банке.

В общем, не для всех сделок по покупке жилья новый порядок сработает на практике. И все данные в заявлениях нужно будет обязательно перепроверять.

Новый порядок еще будет тестироваться и обрастать разъяснениями, функциями и доработками. Все равно это новая эпоха: государство само сообщает, что должно вам денег. Остается только согласиться на возврат.

По факту не быстрее получается, т.к. декларацию можно подать в первые же дни января и получать вычет к марту-апрелю (у кого как), а тут тебе все равно придется ждать минимум 20 марта пока все банки передадут информацию о тебе за прошлый год (если передадут еще) + еще месяц + 15 дней.
До сих пор не понимаю откуда такие сроки по передачи данных — аж минимум 3 месяца? В век информационных технологий столько времени ждать — невиданная роскошь.

Анатолий, Фнс ждёт не банки, а справки 2-ндфл, которые представляются до 1 марта, чтобы на их основании рассчитать вычет

Николай, если читать внимательно, то в статье написано что ФНС ждет данных от банков и брокеров о пополнении ИИС или покупки квартиры, ждет ли ФНС 2-ндфл тут не написано, если да, то их передавать по идее должен работадатель.
Да и в принципе не важно кто передает и что, важно то, что на это отведено 3 месяца. Такое ощущение что данные голубиной почтой отправляют.

Анатолий, ну так справки 2-ндфл от работодателей и появляются в лк налоговой только в середине марта. Так что обычным работникам раньше этого срока и по старому заяву на вычет не подать. Cама ФНС еще жует заявы на вычет по нескольку месяцев. Так что новый порядок на бумаге выглядит прям как прорыв со стороны ФНС.

Николай, так кто мешает взять в январе у работодателя 2-НДФЛ, отсканировать их и приложить к комплекту документов? Я так и сделал, получил вычет в апреле.

Amadeus, пока справку не увидит Фнс в своей системе, Ваша бумажная справка, приложенная к декларации, будет бесполезной. Вы получили вычет в апреле, потому что Фнс увидела ее и инспектор с учетом появившейся информации уложился в срок камеральной проверки. Упрощенный же порядок в принципе предусматривает предоставление вычета на основании сведений внешних источников данных (в том числе работодателя со справками 2-ндфл) и без участия самого физического лица в подготовке подтверждающих документов. Если втыкать сюда возможность прикладывать самому справку и другие документы — какой тогда будет смысл упрощения..

Amadeus, Мешает отсутствие справок 2ндфл от брокеров. У Тинькова например раньше марта получить не удается

Николай, не знаю, откуда у вас такие данные про «появление сплавки в системе» и «невозможность подать декларацию до этого момента».
Я несколько раз подавал документы на вычет уже в январе прикладывая скан бумажной сплавки, и один раз (в 2020) даже получил деньги на счёт уже в феврале.

Анатолий,
Да просто хотели как лучше,
НО получилось как всегда.

Анатолий, согласен. Как-то не очень агрессивные сроки они поставили.
У меня был рекорд получения вычета в феврале. Правда такое случилось только один раз)

Когда Тинькофф подключится?

Дмитрий, тинькофф уже подключился-вижу их в ресстре налоговой.

Наша налоговая в 3+1 месяц ни разу не уложилась. Где гарантия, что уложится в новые сроки? Им там все фиолетово, на жалобы вообще не реагируют.

Александр, 14 лет возвращаю всевозможные вычеты. Ни одного нарушения сроков со стороны ФНС!

Сергей, возвращал до этого несколько лет и второй год подряд не укладываются в сроки.

Ну как бы криво не было все в ФНС, но хочу отметить, что движение в сторону прогресса есть. Всего за 7 лет ушли от того, что мне раньше приходилось делать в корявой программе 3-НДФЛ и потом распечатав ее, отправлять по почте в налоговую. А за 20 год заполнение декларации заняло всего минут 40. Да и то потому что надо посчитать статьи доходов в ручную было ибо подавался в начале января.
Безусловно настораживает непонятный пункт про ИИС. Могут прикрыть лазейку с ежегодными вычетами. Это плохо. Но думаю, что не сделают, потому что проще каждый год платить, чем множить кучу частных случаев, когда после 3-х лет и закрытия счета.

Валерий, согласен. Я то помню времена, когда декларацию на вычет приходилось подавать в бумажном виде, физически посещая офис налоговой..
А сейчас несколько кликов в веб интерфейсе. Который, кстати, тоже становится удобнее

Кто писал эту статью?
Разберитесь досконально
Подсказка — есть и другие ведомства ведущие учет покупки/продажи жилья

Евгений, вы о чем? Росреестр с ФНС обмениваются через СМЭВ данными. Как и другие органы.

Добрый день! Не совсем понял, то есть оба супруга не могут получить вычет по упрощенному порядку, только тот, что оплатил?
У второго это право теряется или ему нужно будет идти в налоговую самостоятельно?

Aslan, идти в ФНС не нужно. Как и сейчас — подать документы через личный кабинет каждому самостоятельно.

А если надо подать несколько вычетов, в том числе имущественный, иис, и плюс социальный то надо подавать как обычно ?

Освальд, ага. И если напр по лечению и иис? Один упрощенно, другой нет? А если не одновременно подавать? Не запутается налоговая — раньше ведь нельзя было подавать несколько деклараций.. короче вопросы множатся

Иван, Посмотрел в ЛК налоговой) да, там написано что надо подавать по старой схеме если несколько вычетов.

Иван, нет, здесь всё понятно: за ИИС вам предложат возврат автоматически, при условии участия в системе обмена брокера. Нужно будет подать только за лечение. Либо, сразу подать декларацию ИИС+медицина. ФНС пока в системе Налог-3 не проверят, не запутаются в возврате.

Evgeny, иис + медицина у них криво работает. Декларация сформировалась неверно, иис пропал из нее. 3 года уже выбиваю — техподдержка несмотря на наличие скринов клянется что такого не может быть

Иван, сочувствую. А корректировочную декларацию уже подавали? С верным отражением?

Evgeny, ну если руками на 50 страницах заполнить ) пока нет моральных сил.. а баг в кабинете для автоматического заполнения исправлять не спешат. Говорят "нетути". Не можем воспроизвести

Иван, в программе 3-НДФЛ та же петрушка? Если там сформировать и выгрузить xml — https://data.nalog.ru/files/decl2020/1.1.0/InsD2020.msi

Evgeny, там по каким то причинам заполнить не удалось. Мне для примера хотели показать как это делать в самой фнс — но чтото пошло не так. Толи там инн обязательный (а дивиденды иностранные надо вбить как то в 3ндфл). Кстати фнсницы никак не могли поверить что у амырыканцев нет инн.. толи еще чтото — но не смогли

Освальд, как обычно можно подать остальные вычеты, предоставление которых не предусмотрено упрощенным порядком. Главное, не заявлять в декларации те вычеты, которые получите упрощённо.

Николай, а если подать на упрощенный вычет (по остаткам за прошлый период пришло заявление) и новую декларацию за прошедший год, его не учли в упрощенном вычете за прошлые периоды

Петроченкова, Добрый день! Все делается из личного кабинета налогоплательщика на сайте налоговой инспекции. Если нет личного кабинета, то временный пароль от личного кабинета можно получить в любой ближайшей к Вам налоговой инспекции. Делается пароль сразу. При посещении налоговой возьмите с собой ИНН и паспорт.

Здравствуйте.а какие вообще нужно документы,я купила и мне не кто даже не сказал,подскажите какие нужны документы

Если несколько видов вычета, каков упрощённый порядок?

Скажите пожалуйста а порядок налогового вычета за имплантацию зубов такой же или все по-прежнему через декларацию?

По факту пока в реестре только один банк и только по ИИС, заработает хорошо если через год

Тинькофф планирует подключение,

Выборы, через госуслуги

Здравствуйте! В 2021 году я получил социальный вычет за 2020 год, подав декларацию. В 2022 году у меня появится право на имущественный вычет за тот же 2020 год (в 2020 году был подписан ДДУ и по нему была произведена оплата, а в 2022 году будет подписан акт приема-передачи и зарегистрировано право собственности). В связи с этим у меня вопрос: смогу ли я получить остаток уплаченного налога за 2020 год по заявлению или подав обновленную декларацию?

Андрей, право на вычет возникает только в момент регистрации права собственности, то есть в вашем случае в 2022году и вернуть вы можете только налог за 2022год.

Почему брокер Тинькофф не передаёт данные в ФНС для упрощённого вычета по ИИС типа А?

Роман, есть же в перечне! или это только на бумаге?)

Федор, у Тинькофф указан пп. 3 п. 1 ст. 219.1 НК РФ, это именно вычет по типу Б. Функционал для упрощенного вычета по пп. 2 п. 1 ст. 219.1 НК РФ (нужный нам тип А) обещали реализовать в первом квартале 2022 года.

Не работает это с ИИС. Сейчас пришел ответ, что вычет в упрощенном порядке предоставить они не могу. и почему-то стоит 2020 год, хотя подавал в 2022 за 2021.
Формулировка отказа —
Причины: предоставление в отношении денежных средств, внесенных на указанный в поступивших сведениях индивидуальный инвестиционный счет, инвестиционного налогового вычета на основании налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)

Я подозреваю это из-за дивидендов по иностранным акциям.

ПАО Сбербанк подключился к сервису по упрощённому вычету ?

Сбер сегодня написал следующее "На данный момент Банк готовится к процедуре передачи данных в ФНС. Точная дата, когда упрощённый налоговый вычет будет доступен, не указана". Будем надеяться в марте увижу перезаполненное заявление, а то с декларацией протележил в этом году и по идее теперь подавать уже поздно — в ней же тогда нужно указывать, что хочу вычет и тогда можно прождать до лета всех проверок.

Подскажите как получить вычет за 2019 год, если за 2019 год уже был получен вычет на всю сумму налога, (за покупку квартиры), но и в 2019 году были внесены денежные средства на ИИС а, не пойму как правильно подать декларацию, подскажите пожалуйста.

А если супруги получают вычет по процентам по ипотеке? Как тогда лучше ? Банк тоже передает эту информацию?

Как получить налоговый вычет в упрощённом порядке?

С 21 мая 2021 года некоторые налоговый вычеты можно получать в упрощённом порядке. Для этого не нужно заполнять налоговую декларацию и прикладывать подтверждающие документы. В статье разберёмся, как работает этот порядок и для кого он подходит.

Кто и какие вычеты может получить в упрощённом порядке?

На данный момент в упрощённом порядке можно получить только имущественные и инвестиционные налоговые вычеты. К тому же расходы в обоих случаях должны проходить через банки, которые присоединились к взаимодействию с ФНС России.

Имущественные вычеты в упрощённом порядке гражданин может получить, если:

Ранее не пользовался вычетом с ипотечных процентов и не использовал полностью вычет с покупки жилья;

Платит НДФЛ, например, получает официальную заработную плату или платит налог с других доходов;

Является налоговым резидентом России.

Пополнял индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) или совершал операции с ценными бумагами и другими финансовыми инструментами на таком счёте ? Вычеты по пп. 2 и 3 п. 1 ст. 2019.1 Налогового кодекса РФ ;

Ещё не оформлял такие вычеты в обычном порядке за тот же год;

Является налоговым резидентом России.

Налоговый резидент – человек, который находится на территории России не меньше 183 дней за последние 12 месяцев подряд. Это может быть и иностранный гражданин.

Как получить упрощённый вычет и чем он отличается от обычного порядка?

Для того чтобы получить большинство налоговых вычетов есть два способа:

Способ 1. Получение вычета через работодателя

Этот способ действует только в том же году, когда возникли расходы. Сначала нужно заполнить заявление о праве на вычет и направить его в налоговую вместе с подтверждающими документами в ФНС России. В течение месяца заявление будет рассмотрено, а в ответ налоговая направит уведомление о праве на вычет вам и вашему работодателю. После этого можно подать заявление о получении вычета по месту работы.

Способ 2. Получение вычета через налоговую

Этот способ доступен по окончании календарного года, в котором произошли расходы. Заполнить и подать декларацию можно онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС с помощью коротких сценариев, на Госуслугах, загрузив готовую декларацию, в бумажном виде через МФЦ, территориальное отделение налоговой или по почте. Самым простым будет воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика, заполнить декларацию полностью в бумажном или электронном виде может быть сложно без помощи специалиста.

Упрощённый порядок

В отличие от двух стандартных способов при упрощённом порядке не нужно подавать заявления или декларацию, а также прикладывать документы для подтверждения. Вычет предоставляется в следующем порядке:

Шаг 1. Вы покупаете жилье, оформляете ипотеку, пополняете ИИС или совершаете на ИИС операции с ценными бумагами.

Шаг 2. В том же или в следующем году банк или брокерская организация передаёт информацию в ФНС России (в некоторых случаях вам нужно будет попросить банк сделать это, составив запрос, заполнив форму или заявление. Подробности уточняйте в конкретном банке).

Шаг 3. В следующем году налоговая проверяет информацию и формирует предзаполненное заявление на вычет в личном кабинете налогоплательщика:

До 20 марта, если информация поступила до 1 марта;

В течение 20 дней, если информация поступила после 1 марта.

Шаг 4. Вы подписываете заявление, указав реквизиты банковского счёта, на который переведут сумму вычета. На этом этапе важно проверить все сведения в заявлении, и особенно сумму будущего вычета. Если вы не согласны с расчётом, то нужно будет заполнить и подать декларацию обычным способом с приложением подтверждающих документов.

Шаг 5. Налоговая рассматривает заявление в течение месяца (на практике этот процесс может занять до 10 дней) и в течение ещё 15 дней перечисляет вычет на счёт.

Какие банки предоставляют возможность получения имущественного налогового вычета в упрощённом порядке?

Для того чтобы предоставить вам налоговый вычет в упрощённом порядке, ФНС России должна получить информацию от вашего банка о проведении таких операций как расчёты по договору купли-продажи, оплате процентов по ипотеке, получении дохода от операций с ценными бумагами и другими финансовыми инструментами. На данный момент далеко не все банки и брокерские организации присоединились к ФНС России.

Например, по состоянию на 28 июля 2023 года имущественный налоговый вычет можно получить только если сделка по покупке недвижимости целиком или только оформление ипотеки происходило в Сбербанке, Банке ВТБ или Центр-инвест банке. Инвестиционные вычеты можно получить в 20 банках. ФНС ведёт реестр таких организаций на своём сайте.

Можно ли получить упрощённый имущественный вычет, если недвижимость была оплачена наличными?

Нет, если вы оплачивали покупку недвижимости наличными, и банк при этом не участвовал, то он не может проверить действительно ли вы передали продавцу конкретную сумму. Поэтому не может и передать сведения в налоговую для дальнейшего оформления вычета.

Также не получится оформить вычет в упрощённом порядке в полном объёме, если вы оплачивали наличными только часть, например, вносили аванс или задаток. Тогда у банка будут сведения только о тех средствах, которую были переведены продавцу в безналичной форме. Тем не менее, если через банк вы переводили 2 млн рублей и больше, то этого достаточно для того чтобы получить вычет в полном объёме, в том числе в упрощённом порядке.

Можно ли получить упрощённый вычет при строительстве дома (ИЖС)?

При строительстве дома все документы вы собираете самостоятельно и банк не проверяет ваши расходы, поэтому вычет за строительство получить можно только в обычном порядке, пройдя стандартную камеральную налоговую проверку. Однако, если вы строили дом на ипотечные средства, то можете получить вычет по ипотечным процентам в упрощённом порядке, когда банк направит соответствующие сведения в налоговую.

Могут ли супруги получить налоговый вычет в упрощённом порядке?

Вычет с покупки жилья и с оплаты процентов по ипотеке можно перераспределить между супругами. Однако у банка будет информация только о том человеке, который является заёмщиком или проводил перевод по сделке, именно об этом человеке банк сможет направить сведения в налоговую, информации о втором супруге у налоговой не будет. К тому же упрощённый порядок получения вычета не предусматривает возможности приложить дополнительные документы, а в случае супругов обязательно заявление о распределении вычета.

Можно ли получить в упрощённом порядке другие вычеты?

В июле 2023 года Президент подписал закон об упрощённом порядке получения социальных налоговых вычетов. Начиная с 2024 года образовательные, медицинские и финансовые организации смогут передавать сведения о предоставленных гражданам услугах напрямую в ФНС России, как сейчас это реализовано для банков.

В свою очередь у граждан появится возможность просто подписать предзаполненное заявление на оформление вычета в личном кабинете налогоплательщика. В отношении социальных налоговых вычетов этот порядок будет действовать только по расходам за 2023 год. То есть если вы потратилась на обучение в 2023 году, то в 2024 году сможете оформить вычет в упрощённом порядке, а вот если оплачивали обучение в 2022, то вычет можно оформить только в обычном порядке, заполнив налоговую декларацию.

Почему нет упрощенных вычетов в личном кабинете

Федеральный закон от 20.04.2021 № 100-ФЗ (далее – Закон) внес изменения в ряд статей НК РФ, которые регулируют порядок получения гражданином отдельных налоговых вычетов по НДФЛ. Рассмотрим их подробнее.

Упрощенный порядок получения инвестиционного и имущественного вычетов

Вводится упрощенный порядок получения следующих вычетов:

• инвестиционного вычета в сумме денежных средств, внесенных налогоплательщиком в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет (пп. 2 п. 1 ст. 219.1 НК РФ); (пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ); , уплачиваемым в связи с приобретением (строительством) жилья и земельных участков (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Получить указанные вычеты в упрощенном порядке можно только через налоговую. Для этого достаточно иметь личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России. Если для получения вычета в обычном порядке гражданину необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ и подтверждающие документы, то в упрощенном достаточно только заявления налогоплательщика.

Сумму вычета налоговая рассчитает самостоятельно на основе информации, полученной от налоговых агентов и банков в рамках информационного обмена. Правила обмена информацией, а также перечень налоговых агентов и банков, участвующих в обмене, ФНС России разместит на своем официальном сайте.

Для расчета вычета налоговая должна располагать сведениями о доходах гражданина и суммах исчисленного, удержанного и перечисленного в бюджет НДФЛ за соответствующие периоды. Такие сведения подаются налоговым агентом до 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. Ранее они подавались по форме 2-НДФЛ (утв. приказом ФНС России от 02.10.2018 № ММВ-7-11/566@), а с отчета за 2021 год – в составе расчета по форме 6-НДФЛ (приказ ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@).

Сведения о расходах на приобретение недвижимого имущества и погашение процентов по ипотеке, а также о сумме денежных средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет, в налоговую передадут банки.

О том, что налогоплательщик может заявить вычет в упрощенном порядке, он узнает из личного кабинета – там появится предзаполненное заявление на вычет, которое формируется:

• не позднее 20 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, – если налоговая получила данные от налогового агента и банка до 1 марта;
• в течение 20 рабочих дней, следующих за днем представления сведений, – если сведения налоговая получила после 1 марта.

О невозможности получить вычет в упрощенном порядке с указанием соответствующих причин гражданина также уведомят через личный кабинет в те же сроки.

Если в личном кабинете появилось предзаполненое заявление, то налогоплательщику остается только его сформировать и отправить. Точного срока налоговое законодательство не содержит. Соответственно, сделать это можно в любое время в течение года (по аналогии со сроком представления декларации по форме 3-НДФЛ, если в ней заявляются только вычеты). При этом в заявлении указываются реквизиты банковского счета для возврата денежных средств. Однако наличие такого заявления в личном кабинете не лишает налогоплательщика возможности обратиться за вычетом в обычном порядке. Также обычный порядок применяется, если заявления в личном кабинете нет.

Вычет предоставляется по окончании налогового периода (календарного года) не более чем за три года, предшествующие году подачи заявления.

После того как налогоплательщик заполнил и отправил заявление, налоговая проводит его камеральную проверку в течение 30 календарных дней с момента подачи заявления (в отдельных случаях срок может быть продлен до трех месяцев). Если гражданин подаст заявление (несколько заявлений) и налоговую декларацию, то проверка проводится в отношении каждого документа.

Если нарушений не обнаружено, решение о предоставлении вычета принимается в течение трех дней после завершения проверки. Если будут выявлены нарушения, то вместе с решением о привлечении (отказе в привлечении) к ответственности инспекция принимает решение:

• о предоставлении вычета полностью
• либо об отказе в предоставлении вычета полностью,
• либо о предоставлении вычета частично и об отказе в предоставлении вычета частично.

Если у гражданина есть недоимка, то налоговая инспекция самостоятельно зачтет сумму к возврату в счет погашения такой недоимки, а оставшиеся средства перечислит на банковский счет налогоплательщика. Поручение на возврат инспекция в 10-дневный срок (исчисляется в рабочих днях) со дня принятия решения направляет в Казначейство. Последнее в течение 5 рабочих дней с момента получения поручения осуществляет возврат. Иначе говоря, общий срок для возврата денежных средств на счет налогоплательщика составляет 15 рабочих дней с момента принятия налоговым органом решения о возврате. Если срок возврата нарушен, то начисляются проценты исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Обратите внимание! Если налоговый агент или банк подаст уточняющие сведения, которые приведут к уменьшению суммы НДФЛ, возвращенной гражданину, то средства нужно вернуть. О сумме, подлежащей возврату в бюджет, налоговый орган сообщит через личный кабинет налогоплательщика. Если доступ к личному кабинету отсутствует (прекращен), сообщение направят по почте заказным письмом. Вернуть средства следует в течение 30 календарных дней со дня направления инспекцией соответствующего решения. При этом на суммы, подлежащие возврату, начисляются проценты:

• исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ, действовавшей в периоде пользования денежными средствами;
• с даты поступления денежных средств на банковский счет налогоплательщика или с даты принятия решения о зачете до даты принятия решения об отмене вычета.

Этот порядок применяется к правоотношениям по предоставлению налоговых вычетов, право на которые возникло с 1 января 2020 года (ч. 3 ст. 3 Закона). При этом воспользоваться упрощенным порядком можно с 21 мая 2021 года (ч. 2 ст. 3 Закона, информация ФНС России от 20 апреля 2021 года).

Отметим, предоставление банком в рамках упрощенного порядка получения инвестиционного и (или) имущественного вычета налоговому органу недостоверных сведений влечет ответственность. Размер штрафа для банка составит 20 процентов от суммы НДФЛ, неправомерно полученной гражданином.

Социальный и имущественный налоговые вычеты

Изменится порядок получения социального вычета у работодателяна обучение, на лечение и медикаменты, на пенсионные и страховые взносы, а также имущественного налогового вычета на приобретение (строительство) жилья и земельных участков и по кредитным процентам, уплачиваемым в связи с таким приобретением (строительством). Если сейчас для получения таких вычетов у работодателя работник подает ему заявление и подтверждение права на вычет от налогового органа, то по новым правилам достаточно будет подать заявление работодателю. А подтверждение права на вычет по утвержденной форме работодателю направит налоговая. Чтобы это произошло, гражданину (как и ранее) необходимо обратиться в инспекцию с заявлением и подтверждающими право на вычет документами. Сделать это можно:

• в письменной форме (т. е. на бумажных носителях). Сейчас применяется только этот способ обращения,
• в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи
• либо через личный кабинет налогоплательщика.

Инспекция в течение 30 календарных дней с момента получения заявления и документов рассматривает их и сообщает о результатах гражданину через личный кабинет. Если доступ к личному кабинету отсутствует (прекращен), сообщение направят по почте заказным письмом. Если право на вычет гражданина подтверждено, то налоговая направит уведомление об этом работодателю.

Новые правила заработают с 1 января 2022 года (ч. 1 ст. 3 Закона).

Инвестиционные налоговые вычеты

Предусмотрена возможность получения у работодателя инвестиционного налогового вычета в сумме положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете (далее – ИИС), в случае расторжения договора на ведение ИИС. Для этого гражданин подает работодателю соответствующее заявление. А работодатель запрашивает у налогового органа справку о том, что:

• налогоплательщик не использовал право на вычет по денежным средствам, внесенным на ИИС (пп. 2 п. 1 ст. 219.1 НК РФ);
• в течение срока действия договора налогоплательщик не имел других договоров на ведение ИИС (за исключением перевода активов на другой такой счет налогоплательщика).

Представление сведений по установленному формату происходит в рамках обмена информацией между налоговыми органами и налоговыми агентами. Сейчас такую справку работник подает работодателю сам.

Указанные правила начнут применяться с 1 января 2022 года (ч. 1 ст. 3 Закона).

Не пропускайте последние новости — подпишитесь
на бесплатную рассылку сайта:

Упрощенный налоговый вычет по ИИС

Возможность сэкономить или вернуть ранее уплаченные деньги – это всегда приятно и полезно для семейного бюджета. Для трудоустроенных граждан есть возможность получить дополнительные денежные средства за счет налогового вычета, а для инвесторов – вернуть часть денег от вложений в ИИС. Как это сделать в упрощенном порядке, расскажем далее.

Налоговый вычет: что это такое и кому положен

Большинство россиян платят НДФЛ (налог на доходы физических лиц), который может взиматься с заработной платы или других видов доходов. Если посмотреть расчетку или заказать справку в бухгалтерии, то будет хорошо заметно, что на руки человек получает не всю зарплату – часть её уходит на оплату налогов и пополнение различных социальных фондов.

1. Налоговый вычет: что это такое и кому положен
2. Упрощенный налоговый вычет по ИИС: новые правила
3. Как получить налоговый вычет в упрощенном порядке
4. Примеры оформления налогового вычета в банках РФ

Эти деньги можно вернуть в том случае, если вы потратили крупные денежные суммы в определенных категориях. Например, потратились на образование, лечение в частной клинике, приобрели недвижимость или открыли на свое имя индивидуальный инвестиционный счет (ИИС).

ИИС — специальный счёт для вложений в ценные бумаги, который позволяет получить доход и вернуть налоги в размере до 52 тыс. рублей в год. Это готовое решение для инвесторов, у кого нет возможности или опыта, чтобы самостоятельно совершать операции на фондовом рынке.

ИИС может быть открыт на три года. Сумма налога, которую можно получить, не может превышать размер уплаченного НДФЛ. Вычет предоставляется ежегодно при условии ежегодного внесения средств на ИИС и наличия дохода, облагаемого по ставке 13% (например, заработная плата). Если вычет уже получен и счёт закрыт до этого срока, то вычет придётся вернуть.

Кто может получить вычет? Только те, у кого есть официальный доход, то есть люди, устроенные на работу официально, и получающие «белую» зарплату, с которой они сами или их работодатель платит НДФЛ по ставке 13%. Если «сидеть в декрете», жить на пособия или получать черную з\п, то вычет не удастся получить.

Есть и еще одно правило – постоянное проживание в России. Нужно быть резидентом РФ, то есть проживать на территории РФ не менее 183 дней в календарном году. Если вы не являетесь резидентом, но имеете официальные доходы – увы, но претендовать на вычет нельзя.

Обратиться за вычетом можно в течение трех лет с того года, как вы оплатили расходы по определенным категориям. Для этого надо было собрать много подтверждающих бумаг, заполнить декларацию и подать её в ФНС. Чем раньше подать декларацию, тем быстрее вернутся деньги из бюджета. Эти правила действовали до 2021 года, а потом в законодательстве произошли изменения.

Упрощенный налоговый вычет по ИИС: новые правила

Начиная с 21 мая 2021 года, в нашей стране начал работать закон, упростивший возврат НДФЛ при помощи налогового вычета. Причем упрощенный порядок можно использовать не только для ИИС, но и при покупке квартиры.

1. Тип А – может быть предоставлен при пополнении ИИС. Он позволяет вернуть до 52.000 рублей из выплаченного НДФЛ за год. В этом случае действует упрощенный порядок возврата налога.
2. Тип Б – позволяет не платить налог с операций по инвестиционному счету. Здесь справка автоматически будет формироваться, и направляться налоговому агенту.

Данные для получения вычета теперь передают банки и брокеры. Благодаря созданию общей информационной базы и обмену данными, упрощается возврат. Оформление теперь происходит за несколько кликов мышкой, а срок проверки сокращается в два раза.

Как было раньше: налогоплательщик должен был сам обращаться за вычетом, автоматически ему ничего не назначали. Нужно было составлять декларацию по окончанию года, подтверждать доходы, собирать множество документов и ждать около 4 месяцев возврата.

Как сейчас: о праве на получение вычета налоговая служба узнает самостоятельно, благодаря межведомственному взаимодействию, и может предоставить его без личного обращения налогоплательщика. Иными словами, если человек оформляет и пополняет свой инвестиционный счет, то банк сам уведомляет об этом ФНС, а та, в свою очередь, направляет человеку уведомление о праве на вычет.

Что особенно приятно: срок проведения камеральной проверки теперь занимает не три месяца, а один. И на само перечисление денежных средств уходит не 30, а всего 15 дней. В нынешних реалиях для многих семей такая возможность является хорошим подспорьем в получении дополнительных средств.

Как получить налоговый вычет в упрощенном порядке

• Налогоплательщик должен завести личный кабинет;
• Право на налоговый вычет возникло у него после 2020 года;
• Банк, в котором был открыт ИИС или налоговый агент подключен к системе обмена информацией;
• В год возникновения права на вычет, был уплачен НДФЛ.

Обращаем ваше внимание на то, что в участие в системе обмена информацией – дело добровольное, банки и иные финансовые организации самостоятельно решают, хотят они участвовать в ней или нет. И если банк не состоит в этой системе, либо вы сами не давали согласия на передачу информации в налоговую, то упрощенный порядок для вас работать не будет.

Как это проверить? Просто уточнить данную информацию у представителя той организации, где у вас открыт инвестиционный счет. Либо можно просмотреть реестр банков и брокеров на сайте ФНС по этой ссылке (по состоянию на апрель 2022 года были подключены 14 налоговых агентов).

1. Пополните ранее открытый ИИС.
2. В следующем году банк передаст сведения о ваших расходах в налоговую службу.
3. ФНС проверит поступившую к ней информацию.
4. В ваш личный кабинет налогоплательщика придет предварительно заполненное заявление. Нужно проверить правильность данных и внести недостающие сведения.
5. Далее нужно подписать заявление с реквизитами счета, на который потом вернут НДФЛ.
6. В течение трех дней будет принято решение о возврате и еще 15 уйдет на перечисление денег.

Сроки должны выполняться такие: если банк передал данные до 1 марта следующего года, то заявление должно появиться в ЛК до 20 марта. Если же данные пришли после 20 марта, то предзаполненная заявка появится в течение 20 рабочих дней с момента передачи информации.

Примеры оформления налогового вычета в банках РФ

• Перейдите на официальный сайт Тинькофф;
• Выполните авторизацию по личным данным;
• Найдите в верхнем меню вкладку «Инвестиции»;
• Перейдите в раздел ИИС;
• Выберите операцию «Получить налоговый вычет».

Если можно будет вернуть ранее уплаченный налог, то должна появиться кнопка «Оформить вычет». Нажмите на неё, укажите счет для зачисления денег и отправьте заявку. Банк проверит её и передаст имеющиеся данные в ФНС.

• Перейдите в личный кабинет на сайте Тинькофф.ру;
• Авторизуйтесь в ЛК;
• Найдите вкладку «Инвестиции» и выберите «Портфель»;
• Укажите нужный ИИС;
• Выберите вкладку «Обзор», после чего нажмите на действие «Закрыть ИИС»;
• Укажите, что вы хотите закрыть счет с получением вычета по второму типу.

В течение месяца деньги и ценные бумаги будут переведены на брокерский счет без дополнительных удержаний, а если вы все продали, то деньги просто придут на дебетовый счет в Тинькофф.

Если говорить о Сбербанке, то здесь буквально в мае 2022 года клиенты получили возможность использовать упрощенную процедуру получения налогового вычета по ИИС с доверительным управлением. Также без сбора документов и заполнения декларации, без посещения налоговой.

• Получите уведомление от налоговой о возникновении права на вычет;
• Зайдите в личный кабинет ФНС, авторизуйтесь;
• Подтвердите заявление на налоговый вычет.

Где отследить возврат? Это можно сделать в сервисе «Сбербанк Онлайн», где нужно предварительно зарегистрироваться. В личном кабинете найдите раздел «Инвестиции», выберите стратегию ИИС и нажмите кнопку «Налоговый вычет». Также все уведомления будут дублироваться в личный кабинет на сайте налог.ру.